현금 수금은 회사가 정상적인 영업 비용을 지불하는 데 도움이됩니다. 판매 수익은 현금 회수의 시작점입니다. 회사는 현금 및 / 또는 신용 대가로 상품 또는 서비스를 판매합니다. 신용 판매로 인해 미수금이 발생합니다. 이것은 회사가 돈을 빚진 고객이 있음을 나타냅니다. 회사는 현금을 수령하기 위해 공개 계좌를 수집하는 데 시간을 소비해야합니다. 현금 수금 일정은 회계사가 회계 기간 동안 회사가 모을 수있는 금액을 결정하는 데 도움이됩니다.
이전의 연간 신용 판매 및 미수금을 검토하여 잠재적 인 부실 채무를 확인하십시오. 불량 채권은 회사가 징수하지 않을 미수금 계정을 나타냅니다.
신용 판매에서 모은 현금을 총 신용 판매로 나누십시오. 이는 미수금 계정에 대한 평균 징수 백분율을 제공합니다.
현재 회계 기간의 모든 신용 판매 합계.
3 단계의 수치에 2 단계의 수금률을 곱하십시오. 계산 된 수치를 현금 수금 보고서에 기입하십시오.
4 단계에서 총 현금 판매량을 수치에 더합니다. 이는 회계 기간 동안 수집 된 총 현금을 나타냅니다.
해당 연도의 각 회계 기간에 대해 3 단계에서 5 단계까지를 수행하십시오. 이것은 일년 내내 총 현금 수금 일정을 제공 할 것입니다.
