회사가 현금, 수표, 전자 이체 또는 기타 방법으로 비용을 지불하기 위해 돈을 지출하면이를 회계 세계에서 현금 지출이라고합니다. 현금 지출 보고서는 어떤 이유로 회사가 지불 한 현금과 관련된 모든 거래의 기록입니다. 이 보고서는 일반적으로 회사의 회계 소프트웨어 패키지 (예: QuickBooks)에서 생성됩니다.
팁
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현금 지출 보고서는 회사가 지불 한 현금을 포함하는 모든 개별 거래의 기록입니다.
현금 지급이란 무엇입니까?
현금 지출은 회사의 손익 계산서에 표시된 비용 합계를 구성하는 개별 비용 거래를 나타냅니다. 여기에는 임금 및 급여, 재고, 외부 법률 서비스, 건물 임대료 및 회사에서 발생하는 모든 모든 비용에 대한 지불이 포함됩니다. 회사는 송장을 지불 할 때 회계 소프트웨어 시스템의 현금 지출 저널에 지불금을 기록합니다.
회사의 손익 계산서에는 현금 지출이 높은 수준으로 표시되어 있으며 회사가 현금 또는 발생주의 회계를 사용하는지 여부에 따라 비용이 다른 기간으로 표시됩니다.
현금 지급 저널
회계에서 용어 "저널"은 유형별로 분리 된 기록 된 트랜잭션 목록을 설명하는 데 사용됩니다. 비즈니스는 일반적으로 판매, 현금 영수증, 현금 지출 및 일반 저널에 대한 저널과 같은 회계 시스템에서 여러 저널을 사용합니다. 많은 회계 소프트웨어 패키지에서 사용자는 개별 저널을 볼 수 없습니다.
이러한 거래는 회사의 일반 저널에 게시됩니다. 사용자가 수표를 생성하거나 시스템에 인보이스를 입력하면 항목이 자동으로 특정 저널에 적용된 다음 일반 저널로 전송되기 때문입니다. 이를 통해 현금 지출 저널과 같은 개별 저널에 트랜잭션을 수동으로 기록 할 필요가 없습니다. 회계 거래가 손으로 기록 될 때 엔트리는 수동으로 현금 지출 일지에 수동으로 기록 된 다음 일반 일지로 이전되었습니다.
회사의 현금 보호
현금 지출 보고서의 가장 중요한 용도 중 하나는 회사를 떠나는 현금에 대해 엄격한 내부 통제를 유지하는 데 도움을줌으로써 잘못된 결과를 초래하지 않도록하는 것입니다. 이는 업무 분리와 같은 많은 단계를 포함하는 더 큰 현금 내부 통제 프로세스의 일부입니다. 단 하나의 직원 만 처음부터 끝까지 금융 거래를 처리하지 않습니다.
현금 지출 보고서는 비즈니스 소유자가 시간이 지남에 따라 지출을 관리하는 데 도움이되는 지출에 대한 필요한 정보를 제공 할 수 있습니다. 예를 들어, 그 달의 인벤토리에 지출 된 금액, 인건비에 지출 한 금액, 임대 및 임대 및 모든 외부 서비스 비용을 표시합니다. 현금 지출 저널은 향후 현금 관리 결정을 계획하는 데 사용할 수 있습니다. 이 보고서는 또한 회사의 모든 사람이 현금을 남용 또는 잘못 지시하는 것을 방지하는 데 필요한 세부적인 수준을 제공합니다. 예를 들어 시간 경과에 따라 보고서를 검토하면 지불 패턴을 추적하여 비정상적인 활동을 감지하거나 합법적인지 확인하기 위해 대규모 지출을 확인하고 확인할 수 있습니다.
회사에서 현금을 출하 할 때는 항상 미리 인쇄 된 번호가 매겨진 수표를 사용해야하며 회사에서 수표 지급을 승인 할 수있는 정책을 마련해야합니다. 또한 회사에서 송장을 지불 할 때 부당하거나 실수로 이중 지불하는 것을 방지하기 위해 지불 한 것으로 표시해야합니다. 매달 현금 지출 보고서를 검토하는 것이이 문제와 다른 문제를 파악하는 효율적인 방법입니다.
한 회사가 회사 수표에 서명 할 권한이있는 매우 제한된 수의 사람들 (아마도 최대 3 ~ 4 명)을 갖는 것이 중요합니다. 현금 지급 보고서에 비정상적인 지출이 표시되면 수표 사본을 추적하고 수표에 서명 한 사람과 이야기하여 거래를 확인하는 것이 간단한 문제가됩니다. 수표 수표는 회사 내에서 중요하고 적절한 권한 수준을 가져야합니다.
