총계정 원장은 회사의 회계 시스템 정보와 기록 모두가 모이고 모든 거래가 게시되는 곳입니다. 또한 재무 제표 정보 (대차 대조표, 손익 계산서 및 현금 흐름표)를 가져 오는 곳이기도합니다. 회계 기록이 완전하고 정확하도록 총계정 원장은 균형을 유지하고 최신 상태를 유지해야합니다.
총계 장부가 균형 상태에 있는지 확인하십시오. 주기적으로, 보통 매월, 회사의 책은 균형을 이루고 닫힐 것입니다. 이는 필요한 모든 조정 항목이 총계정 원장과의 균형을 유지하도록 설정되었음을 의미합니다. 재무 제표는 총계 장부에서 가져온 것입니다. 마감 기간은 다음 기간의 기초 잔액을 설정하는 것입니다. 즉, 총계정 원장을 갱신하십시오. 총계정 원장이 현재 기간의 잔액에 도달 할 때까지 결산 입력을해서는 안됩니다. 후속 기간의 시작 잔액이 올바르지 않으면 올바른 조정이 이루어질 때까지 계속되는 모든 기간 동안 계속됩니다.
시작 잔액과 종료 잔액을 보여주는 평가판 잔액 보고서를 실행합니다. 시작 잔액 합계가 0이 아닌 경우 평가판 잔액 보고서를 다시 실행하십시오.시작 균형이 0 인 기간은 균형 이탈 문제가 처음 발생하는 곳입니다.
해당 날짜 범위를 사용하여 모든 저널 및 배치에 대한 총계정 원장 세부 소스 보고서를 인쇄하십시오.
총계정 원장 세부 소스 보고서를 검토하고 양면이 아닌 항목을 확인하십시오. 양면 인쇄가 아닌 항목을 발견하면 항목의 어느 부분이 누락되었는지 식별하기 위해 레지스터의 원래 인쇄물을 참조해야합니다.
항목의 누락 부분을 입력하려면 일방적으로 입력해야합니다. 일방 입장을하려면 시스템에 대한 감독 권한이 필요할 것입니다.
일반 저널의 조정 항목을 만들려면 레지스터에서 원래 저널, 배치 번호 및 전기 일을 입력하십시오. 데이터 입력 필드에는 누락 된 계정과 데이터 만 입력하십시오. 이러한 항목이 완료되면 일반 일지를 인쇄하고 업데이트하십시오.
더 이상 균형을 잃지 않았는지 확인하십시오. 해당 기간의 평가판 보고서의 결산 잔액을 비교하십시오.
현재 기간에 도달하고 더 이상 균형을 잃지 않을 때까지 각 후속 기간마다 전체 프로세스를 반복합니다. 앞으로는 모든 이전 기간을 정정하고 먼저 총계 장부를 조정하지 않고 책을 닫지 않으므로 현재 기간에만 작업해야합니다.
총계정 원장은 균형을 맞출 수 있고 여전히 틀릴 수도 있다는 점에 유의해야합니다. 이는 차변이 동일한 크레딧이지만 잘못된 계좌로 전기 된 경우에 발생합니다.
