수평 및 수직 수익 분석 방법을 통해 분석가와 투자자는 여러 기간에 걸쳐 세부 수준의 수익을 평가할 수 있습니다. 각 방법은 자체 통찰력을 제공합니다. 수직적 방법은 다른 회사들과의 비교를 용이하게하며 수평 적 방법은 회사가 미래 수익 예상을 계획하는 데 도움이되는 정보를 제공합니다.
수직 분석 방법
공통 분석이라고도하는 수직적 분석은 재무 제표의 모든 개별 항목을 하나의 숫자로 백분율로 설정하는 방법입니다. 예를 들어, 공통 크기의 손익 계산서는 모든 수익을 전체 수익의 백분율로 계산합니다. 이 방법은 재무 정보를 표준화하여 분석가가 다른 크기의 다른 회사와 비교할 수있는 유용한 수단을 제공합니다.예를 들어, 크기가 다른 제조 회사 중 매출 총액 대비 판매 된 제품 원가는 회사 그룹 전체에서 동일한 비율 범위 내에 있어야합니다. 차이점은 해당 회사가 경쟁 업체보다 앞서 새롭고 효율적인 방법을 개발했거나 경쟁 업체의 방법을 채택하지 않았으며 효율성이 낮다는 것을 의미 할 수 있습니다.
수직적 수익 분석
개별 수익원을 총 수익의 비율로 분석하면 내부 및 외부 분석가와 투자자에게 유용한 정보를 제공합니다. 수직적 인 수익 분석을 위해서는 별도의 수입 흐름을 총 수익의 %로 계산해야합니다. 그룹, 제품 라인, 국가 또는 다른 차별화 요소로 분리 된 제품을 제공하는 회사는 회사의 영업 성과에 대한 통찰력을 얻고 비즈니스 의사 결정을 적절하게 수행 할 수 있습니다.
수평 적 수익 분석
수평 적 분석은 수직적 분석보다 덜 복잡하며 여러 기간에 걸쳐 수익 결과를 읽는 것만 큼 복잡합니다. 월별, 분기 별 또는 해마다 수 있습니다. 분석가는 여러 기간의 수평 수익 분석을 사용하여 예산, 예측 및 회사 평가 모델에 대한 미래 수익 예상 및 성장률의 기초를 공식화합니다. 제품 그룹이나 다른 특성에 따라 매출 흐름을 분리하면 시간이 지남에 따라 강력한 판매 제품과 약한 제품을 분리하는 데 도움이됩니다.
고려 사항
수평 및 수직 수익 분석 모두 유용한 정보를 제공하지만 두 가지 방법을 함께 사용하면 분석가와 투자자에게 가장 통찰력을 제공 할 수 있습니다. 몇 년에 걸친 세부적인 공동 규모의 손익 계산서가 나란히 배치되어 비용이 매출의 일정 비율로 증가하는지 여부를 보여줄 수 있으며 회사가 최악의 범죄자를 신속하게 격리하는 데 도움이 될 수 있습니다. 함께 사용되는 수직 및 수평 분석을 통해 특정 제품 라인에 대한 시간 경과에 따른 잘못된 매출 결과를 강조 표시 할 수 있습니다.
