많은 기업에서 현금 흐름을 이해한다는 것은 비즈니스에 머무르고 파산 신청을하는 것의 차이를 의미합니다. 기업은 청구서를 지불하고 장래의 기회를 위해 투자하기 위해 긍정적 인 현금 흐름이 필요합니다. 현금 예산을 준비하는 것은 사업이 미래 현금 흐름을 이해하고 계획하는 데 도움이됩니다.
현금 예산이란 무엇입니까?
비즈니스는 회사의 마스터 예산의 일부로 현금 예산을 창출합니다. 마스터 예산은 예산 수입 계산서 작성, 예산 대차 대조표 및 현금 예산 작성을 포함한 완전한 예산 책정 프로세스를 포함합니다. 현금 예산은 예산 범위에서 예상되는 현금 영수증과 현금 지출에 대해 자세히 설명합니다. 현금 예산은 해당 기간 동안 회사가 필요로하는 예상 자금 조달 금액을 포함합니다.
정보 수집
예산을 작성하기 위해 예산 직원은 예산을 완료하는 데 필요한 모든 관련 정보를 수집합니다. 직원은 전년도 현금 거래를 검토합니다. 또한 직원은 예산 기간 및 동반 일정에 대한 회사의 예산 수입 명세서를 검토합니다. 이러한 일정에는 원자재 예산, 직접 노동 예산, 제조 간접비 및 판매 및 관리 예산이 포함됩니다. 또한 예산 담당자는 다가오는 기간에 잠재적 인 자금 수요를 예상하여 현재 대출 금리를 검토합니다. 예산 스태프는 또한 현재 연도의 예산 대차 대조표를 수집합니다.
현금 예산 준비
예산 담당 직원은 수집 한 정보를 사용하여 현금 예산을 준비합니다. 예산 직원은 현재 연도 예산 대차 대조표의 결말 현금 잔액으로 시작합니다. 예산 담당자는 예상 판매액을 검토하여 예산 기간 동안 현금 수령액을 추정합니다. 직원은 초기 현금 잔액에 현금 영수증을 추가합니다. 예산 담당자는 직접 노동 비용, 원자재 예산, 제조 간접비 및 판매 및 관리 예산을 검토하여 예산 기간 동안 지불해야하는 비용을 결정합니다. 이것들은 현금 지출을 나타내며 현금 잔액에서 공제됩니다. 이 시점에서 남은 순 금액이 양수이면, 회사는 초과 현금을 가지고 있습니다. 잔여 순액이 마이너스 일 경우, 회사는 현금 부족분을 가지고 있습니다.
현금 예산 사용
예산 담당자가 현금 예산을 완료하면 회사의 경영진은 외부 자금 조달이 필요한지 여부를 결정합니다. 현금 예산이 부족한 현금이라면 경영진은 현금을 제공해야합니다. 기업은 대개 돈을 빌리거나 추가 현금 투자를 통해 현금을 제공합니다. 경영진은 현재의 이자율과 함께 사용 가능한 크레디트를 평가하여 차입금이 회사에 적합한 지 판단합니다. 또한 경영진은 부족한 부분을 제거하기 위해 필요한 현금을 확보하기 위해 추가 주식을 판매 할 것을 고려할 수 있습니다.
