예산 집계액을 이해하는 것은 회사의 전반적인 현금 예산의 중요한 구성 요소입니다. 현금 수금은 일반적으로 현금 판매 및 미수금 수금 중 하나에서 발생합니다. 과거 데이터 및 추세를 사용하여 각 카테고리의 콜렉션을 추정하고 총액을 계산하여 총 예산 현금 수집을 찾습니다.
현금 판매에서 현금 수집 결정
현금 추산액 견적 그 기간 동안의 현금 판매로부터. 이것은 신용으로 지불하는 것이 아니라 구입 즉시 현금으로 지불하는 고객으로부터 모은 현금을 나타냅니다. 현금 판매를 예산으로 책정하려면 다음 정보를 알아야합니다.
- 전년 대비 연간 매출 추이
- 작년 회계 기간 동안의 매출.
- 일반적으로 계정보다는 현금으로 지불되는 판매 비율.
판매에서 현금 콜렉션을 계획하려면 올해의 경향에 따라 작년의 판매 수익을 조정하십시오. 예를 들어, 2 월의 현금 판매에서 콜렉션을 프로젝트하려고한다고 가정 해보십시오. 판매량의 약 10 %는 보통 현금 판매이며, 판매 수익은 작년보다 20 % 증가했으며, 작년에는 매출액이 5,000 달러에 달했습니다.
매출액이 20 % 증가하기 때문에 2 월의 예상 매출액은 5,000 달러에 1.2를 곱한 값, 즉 6,000 달러입니다. 예상 현금 판매액은 6,000 달러에 10 % 현금 판매율, 즉 600 달러를 곱한 값입니다.
채권에서 현금 콜렉션 찾기
계정에서 이루어진 판매로 인한 현금 수집을 예상하십시오. 이를 위해서는 미수금으로 현금을 수령하는시기를 반드시 이해해야합니다. 특히, 다음을 알아야합니다.
- 미수금의 비율은 보통 30 일 이내에 수집됩니다.
- 채권의 비율은 보통 60 ~ 90 일 이내에 수집됩니다.
- 90-120 일 내에 수령 한 채권의 비율.
- 미수금 계획 나이별로 분류.
미수금으로 현금 수집을 예산을 책정하려면 각 연령대에 대한 채권 회수율을 곱합니다.
예를 들어, 30 일 미만의 미수금 5,000 달러, 60 일에서 90 일 사이의 미수금 5,000 달러 및 90 일에서 120 일 전의 미수금 5,000 달러가 있다고 가정 해보십시오. 또한 회사는 60 일 이내에 50 %, 60 ~ 90 일 이내에 30 %, 90-120 일 이내에 10 %의 채권을 징수한다고 가정합니다.
매출 채권 그룹의 30 일 예산은 $ 5,000, 0.6, 즉 $ 3,000입니다. 60 개에서 90 개 그룹의 컬렉션은 $ 5,000에 0.3을 곱하거나 $ 1,500을 곱합니다. 90-120 그룹의 컬렉션은 5,000 원에 0.1이나 500 달러를 곱해야합니다.
총 예산 집계표 계산
해당 기간 동안 총 예산 집계액을 결정하기 위해 각 수익 그룹의 예산 집계액 합계를 계산합니다. 이 예에서 해당 기간의 예산 집행은 다음과 같습니다.
- 현금 판매를 위해 600 달러.
- 30 일 미만의 채권에 대해서는 $ 3,000.
- 60-90 일간의 미수금에 1,500 달러.
- 90 ~ 120 일간의 미수금에 대해 $ 500
총 5,600 달러의 예산을 모금합니다.
