현금 흐름표는 수입이 어디에서오고 어디에서 소비되는지를 설명하는 공식 재정 보고서입니다. 대차 대조표 및 손익 계산서와 달리 현금 흐름표에는 미수금에 대한 매출이 포함되어 있지 않으므로이 명세서에 표시된 순소득 금액은 다른 재무 보고서에 표시된 값과 매우 다를 수 있습니다. 순이익은 일반적으로 현금 흐름표의 시작 부분에보고되며 조정 수입은 영업 활동, 투자 활동 및 재무 활동을 고려합니다.
필요한 항목
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현금 흐름표
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손익 계산서
현금 흐름표의 첫 번째 행을 검토하십시오. 모든 현금 흐름표는 해당 기간의 순수익 인 순 수입 신고로 시작됩니다. 이 금액에는 채권, 영업 비용 또는 채무가 포함되지 않으며 손익 계산서에서 직접 가져옵니다.
영업 활동으로 인한 순 현금 흐름 결정. 다음 계정의 값을 추가하십시오. 미수금 증가; 공급 증가; 미지급금 증가.
투자 활동으로 인한 현금 흐름을 결정하십시오.토지, 건물 및 기타 투자 구매의 구매 목록을 작성하여 투자에 소요 된 총 금액을 결정하십시오.
재무 활동으로 인한 현금 흐름을 결정하십시오. 투자 한 금액과이 계좌에서 인출 한 금액을 기재하십시오. 총 금액은 재무 활동으로 인한 현금의 증감을 나타냅니다.
현금 또는 조정 된 소득의 증가 또는 감소를 계산하십시오. 영업 활동의 현금 흐름, 투자 활동의 현금 흐름 및 재무 활동의 현금 흐름을 합산하여 현금이 증가했는지 또는 감소했는지 확인합니다. 1 단계에서 순 수입에이 값을 더하여 해당 기간의 조정 수입을 결정합니다.
팁
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자금 조달을 통한 현금의 변화는 회사가 자본을 조달 할 때 "현금"으로 지정되고, 배당금을 지급 할 때는 "현금으로"지정됩니다.
