내부 통제는 회사의 소중한 자산의 도난 및 손상을 방지하기위한 정책입니다. 부동산, 생산 장비, 재고 및 현금과 같은 유형 자산은 항상 안전하게 보관해야하지만 유형 자산을 관리하기 위해 내부 통제에 익숙해지면 재산을 안전하게 유지하는 데 도움이 될 수 있습니다.
통제 된 액세스
재고 보관 시설, 금전 등록기 및 장비실, 잠금 장치 또는 보안 검색 대와 같은 작업의 주요 영역에 대한 액세스를 제어합니다. 전자 키 시스템을 사용하면 기존 키를 사용하지 않고 민감한 영역에 대한 액세스를 지정된 담당자에게만 제한 할 수 있습니다. 이 시스템은 특정 시간에 특정 영역에 액세스 한 직원의 로그를 유지하는 기능을 갖추고 있습니다.
위임 문제
인벤토리, 현금 및 기타 귀중품에 대한 공개 액세스와 관련된 활동 만 가장 신뢰할 수있는 직원에게 위임하십시오. Montana.edu에 따르면 관리자는 공급 업체, 유통 업체 또는 고객을 상대 할 때 관리자 이름에 서명하는 것을 허용해서는 안되며 직원이 배송 또는 현금 취급 활동을 독점적으로 통제하거나 노출하는 것을 허용해서는 안됩니다.
보안 문제
세부 사항에 대한 철저한주의는 유형 자산의 보안에 중요합니다. 매 근무일 후 철저히 문을 잠그고 게이트 및 보안을 설정하고 침입자 또는 의심스러운 활동을 기록하기 위해 카메라 감시를 활용하십시오. 은행 예금을 자주 만들고 필요한만큼의 현금 만 보유하십시오.
액세스 트레일
가능할 때마다 민감한 영역에 대한 액세스를 기록하십시오. siterooms.com에 따르면 액세스 레코드는 효과적인 내부 통제의 열쇠입니다. 제한 구역에 대한 전자 기록을 보관하십시오. 출납원이 고유 한 ID로 현금 등록기에 로그인하도록 요구하고 금전 등록기 공유를 허용하지 않습니다. 직원이 은행 입금 영수증, 배송 양식, 금전 등록기 테이프 및 기타 관리 서류에 이니셜을 표시하도록 요구하십시오.
물리적 감사
인벤토리, 장비 및 은행 계좌를 정기적으로 무작위로 감사하여 수상한 활동을 조기에 파악하십시오. 감사 결과의 신뢰성을 보장하기 위해 타사 감사 회사의 활용을 고려하십시오.
직원이 자신의 책임 영역을 감사하도록 허용하지 마십시오. 예를 들어 납품 담당 직원이 원자재 재고 감사를 허용하지 않고 은행 예금을 한 직원이 은행 거래 내역서 및 금전 등록기 기록을 감사하도록 허용하지 마십시오.
투명도
위에서 언급 한 개념과 기술은 손실과 손해를 예방하는 데 도움이되지만 직원, 고객 및 비즈니스 파트너에게 내부 통제 정책을 완전히 투명하게 적용하면 처음부터 발생하지 않도록 할 수 있습니다. 예를 들어, 제한된 영역에 대한 액세스가 기록되었음을 직원에게 알리십시오. 고객에게 비디오 감시를 통해 구내가 모니터링되고 있음을 고객에게 알리십시오. 공급 업체에게 내부 감사 정책을 알리십시오.
