총계정 원장 계정은 비즈니스 체킹 계좌를 미러링해야합니다. 비즈니스 계좌는 귀하의 비즈니스와주고받는 모든 예금 및 수표를 반영해야하기 때문에 계정을 미러링해야합니다. 총계정 원장은 본질적으로 수표 등록부입니다. 은행 계좌 내역을 일반 원장과 균형을 맞추는 것은 정기 수표 책과 은행 계좌 명세서의 균형을 맞추는 것과 같습니다.
원장에서 추가 및 뺄셈을 확인하십시오. 특히 원장이 수동으로 준비된 경우. 이것은 계산서의 합계가 정확함을 보장합니다.
총계정 원장에 표시된 모든 수표 금액을 은행 계산서에 표시된 수표 금액과 비교하십시오. 또한 은행 계좌 명세서에 표시된 예금과 함께 총계정 원장에 표시된 입금 합계를 확인하십시오. 표시된 금액에 불일치가 있으면 은행 오류 또는 회계 입력 오류인지 확인하십시오.
총계정 원장에 표시되어 있지만 은행 계좌 내역서에는 아직 반영되지 않은 미 지불 수표 및 예금을 기입하십시오. 이것은 월말에 발생하는 예금에 일반적입니다.
기타 은행 수수료와 같이 은행 내역서에 표시된 은행 수수료도 일반 회계 원장 계정에 입력되어 있는지 확인하십시오.
장부에 표시된 미 지불 수표를 제외한 은행 총계에서 은행 계좌로 일반 회계 원장 잔고를 반영하여 총계정 원장 잔금을 조정하십시오. 원장에 표시된 은행 계좌 잔액에 아직 반영되지 않은 미 지불 금액을 추가하십시오. 조정 된 은행 잔액은 총 원장에 표시된 잔액과 동일해야합니다.
팁
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은행 조정을 수행하기 위해 여러 가지 소프트웨어 프로그램을 사용할 수 있습니다. 일부는 계정 조정 기능이 내장 된 자동화 된 총계정 원장 프로그램입니다.
경고
총계정 원장 잔고와 은행 잔고간에 불일치가 있으면 즉시 은행에 통보하십시오. 대부분의 문제는 은행이나 총계 장부에 기재 한 사람이 입력 한 오류와 관련이 있습니다.
