사기는 화이트 칼라 범죄로 간주됩니다. 횡령, 관리 사기, 투자 사기 및 고객 사기가 포함됩니다. 대부분의 미국 사기는 익명의 팁이나 사고로 발견됩니다. 그러나 공인 부정 시험관 협회 (Fraud Examiners Association)에 따르면 내부 감사인은 사기의 20 %를 밝히고 외부 감사인은 12 %를 찾습니다. 사람들은 인식 된 압력,인지 된 기회 및 합리화 때문에 사기를 저지른다. 이것을 "사기 삼각형"이라고합니다.
사기 삼각형
탐욕과 같은 압박감, 수단을 벗어난 삶, 개인적인 재정적 손실 또는 예기치 않은 재정적 필요성에 기반한 사기 행위. 또한 고용주가 근로자의 성과를 측정하지 못하거나 감사 추적이 없거나 사기범을 징계하지 못하는 등의 기회를 기반으로 행동합니다. 범인은 또한 "조직이 나에게 빚지고있다", "좋은 목적을 위해"또는 "나는 돈을 빌리고있다"와 같은 생각에 의해 움직일 수있다.
경고 신호
사기의 경고 표시에는 문서 분실, 은행 조정 관련 오래된 항목, 과도한 공백 또는 크레딧, 만기 된 어음, 변경된 문서, 중복 된 지불, 이해할 수없는 문서 순서, 의심스러운 필체 및 결함과 같은 회계 예외가 포함됩니다 저널 항목 또는 원장의 부정확성. 징후에는 설명 할 수없는 재고 부족, 초과 구매, 계정 잔고의 현저한 증가 또는 감소, 과도한 연체료 및 과도한 라이프 스타일이 포함될 수 있습니다.
사기 식별
사기가 있거나 의심되는 경우, 사기 심사관은 감사를 수행합니다. 검사관은 감사의 전문 지식과 범죄 수사를 결합합니다. 사기 심사관은 사기가 존재하는지 여부를 판단하고, 사기의 범위를 파악하고, 가해자를 식별하고 사기가 어떻게 발생했는지 판단하는 네 가지 주요 목표를 감사를 수행합니다.
예방
최상의 비즈니스 관행은 사기가 발생하기 전에이를 방지하는 것입니다. 이 범죄를 예방하는 방법 중 하나는 정직, 개방 및 지원 문화를 창출하는 것입니다. 기업은 또한 사기 인식 교육을 제공하고 정직을 고무하는 긍정적 인 근무 환경을 조성 할 수 있습니다.
회사는 내부 통제력을 높이고 직원과 고객 간의 결탁을 줄이며 직원 모니터링, 처벌 기대, 익명의 팁 핫라인 제공, 사전 감사 실시 등을 통해 사기 기회를 줄일 수 있습니다.
