중소기업이 성장함에 따라 장기적인 목표를 지원할 수있는 최상의 법률 구조에 관해 생각해 볼 필요가 있습니다. 먼저 비즈니스를 통합하기로 결정할 수 있습니다. 통합의 주요 이점은 회사가 빚지고있는 채무에 대한 개인 책임으로부터 당신을 보호하는 것입니다. 다음 논리적 인 단계는 지주 회사의 지분을 소유하고있는 동안 지주 회사를 추가하여 지주 회사를 소유하는 것입니다. 이 구조에는 잠재적으로 위험 관리 및 세금 연기와 관련하여 많은 이점이 있습니다.
팁
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지주 회사는 운영 자체에 관여하지 않지만 다른 회사의 지분을 소유하므로 영향을 주거나 통제합니다.
지주 회사 란 무엇입니까?
지주 회사는 본질적으로 다른 회사의 자산을 보유하고있는 회사입니다. 개최 된 회사는 상품을 판매하거나 서비스를 수행하고 일반 대중과 거래하는 운영 회사입니다. 반대로 지주 회사는 어떤 상품이나 서비스도 생산하지 않으며 누구와도 거래하지 않습니다. 그것은 단지 운영 회사의 은행 및 행정 기관으로 운영됩니다. "지주 회사"라는 용어는 회사가 다른 회사의 자산을 보유한다는 한 가지 직무를 가지고 있다는 사실에서 비롯됩니다. 이러한 자산은 주식, 부동산, 특허, 저작권, 브랜드 이름 또는 기타 가치가있는 주식 일 수 있습니다.
지주 회사를 귀하의 비즈니스에 추가해야하는 이유는 무엇입니까?
비교적 성공적으로 소규모 사업주가되어 XYZ 회사에서 일부 이익을 창출 한 소규모 사업주라고 가정 해보십시오. XYZ에 그러한 이익을 남겨두면, 사업이 적법하게 빚을지게되거나 채무에 연체되는 경우 채권자를위한 공정한 게임이됩니다. 예를 들어 작년에 $ 300,000를 벌었다면 금년에 사업이 파산하면 돈을 잃을 수 있습니다. 동시에, XYZ에서 30 만 달러를 소득으로 끌어 들이기를 원하지 않을 수도 있습니다. 특히 향후 몇 년 동안 그 중 일부를 재투자 할 계획이라면 더욱 그렇습니다. 이윤을 지금 취하면 모든 돈에 개인 소득세를 즉시 납부하게 될 것입니다.
이로 인해 딜레마가 생길 수 있습니다. 돈을 사업에서 지키고 싶지 않지만 소득으로 흘려 보내기를 원하지 않습니다. 해결책은 지주 회사를 만드는 것입니다 (예: Holdco). Holdco는 XYZ Company의 주식 일부 또는 전부를 소유하게되지만 일상적인 업무 운영은 수행하지 않습니다. 오히려, XYZ는 운영 회사로 남아있을 것입니다: 상품 판매, 수익 창출 및 부채에 대한 책임을지지합니다.
자, 당신이 만든 지주 회사는 XYZ로부터 배당금으로 세금 혜택을받을 수있는 이익의 흐름을받을 수 있습니다. 그래서, 당신은 세금 부담을 연기하면서 XYZ에서 현금을 인출 할 수 있습니다. 그러나 Holdco는 XYZ의 채무에 대한 책임을지지 않습니다. 채권자가 귀하의 제품에 결함이있어 소송을 제기하는 경우 그는 XYZ 인 제품을 제작하거나 판매 한 업체만을 고소 할 수 있습니다. XYZ는 자산을 아주 적게 소유하고 있기 때문에이 자산을 Holdco에 양도 했으므로 채권자로부터 자본을 보호 할 수 있습니다.
지주 회사는 어떻게 자산 보호를 제공합니까?
전형적인 구조에서 운영 회사는 가장 가치있는 자산의 법적 소유권을 지주 회사로 이관합니다. Holdco는 그 자산을 다시 영업 회사에 판매하거나 임대 할 것입니다. 지상에서는 아무것도 바뀌지 않습니다. 운영 회사 또는 Opco (위의 예에서 XYZ 회사)는 사업을 운영하는 데 필요한 부동산, 차량, 기계 장치, 특허 및 기타 자산에 계속 액세스 할 수 있습니다.
현재 사업과 관계없이 모든 운영 회사는 금융 부채, 소송 또는 파산의 위험에 처해 있습니다. 그러나 지주 회사와 소송을 제기하면 자산이 보호됩니다. 파산하거나 고소당하는 운영 회사에 속하지 않기 때문입니다. 합법적으로 지주 회사와 자회사는 별개입니다. 이것은 지주 회사가 Opco의 행동이나 채무에 대한 책임이 없음을 의미합니다. 채권자가 노크를하면, 모든 자산이 Holdco에 속하기 때문에 Opco에는 돈이 없다고 합법적으로 말할 수 있습니다. 채권단은 Opco를 통해 완전히 다른 회사이기 때문에 Holdco에 갈 수 없습니다.
많은 경우에 새로운 Opco를 매우 신속하게 설정할 수 있습니다. 이로 인해 불행한 사건이 발생하여 사업 기회가 훨씬 커집니다.
지주 회사는 세금 부채를 어떻게 줄입니까?
이상적으로 귀하의 비즈니스는 주주들에게 이익 분배를 할 것입니다. 주주로서 당신은 개인적으로이 돈을 받기를 원하지 않을 것입니다. 세금이 과세 될 때 개인 소득세가 부과 될 수 있기 때문입니다. 반면 지주 회사가있는 경우 지주 회사가 Opco의 지분 중 최소 80 %를 소유하고있는 한 Holdco에게 지급되는 배당금은 대부분 비과세입니다. Opco는 이익에 법인세를 납부 할 것이나, 주주가 지불 할 세금은 Holdco가 주주들에게 배당금을 지불하기로 결정할 때까지 기본적으로 연기된다.
즉, Opco에서 현금을 출고 할 때 세금은 아무런 영향을 미치지 않고 Holdco에 머물러 있습니다. 그런 다음 자금을 Holdco에 보관하고 재투자하기로 결정하거나, Holdco 배당금으로 철회하고 미래의 세금 부채를 지불 할 수 있습니다. 여기서 이점은 배당금 지급시기를 제어 할 수 있다는 것입니다. Opco가 Holdco에게 배당금을 나눠 줄 때, 당신이 Holdco를 올바르게 구조화 한 한 세금 행사는 없습니다.
지주 회사 구조의 다른 장점
채권자 보호 및 세금 연기 외에 지주 회사를 설립하면 몇 가지 추가 혜택을 얻을 수 있습니다.
여러 비즈니스 운영
Holdco / Opco 구조는 여러 비즈니스가 있거나 추가 비즈니스 인수에 대해 생각하고 있고 해당 비즈니스가 부동산, 상표, 특허 및 차량과 같은 자산을 공유해야하는 경우에 유용합니다. 지주 회사는 이러한 자산을 소유 할 수 있으며 사업을 성취하고자하는 목적에 따라 상업적 또는 유리한 조건으로 여러 운영 회사에 임대하거나 판매 할 수 있습니다.Opcos에 자산을 임대 할 때는 자격을 갖춘 회계사를 사용하는 것이 중요합니다. 규칙이 복잡 할 수 있기 때문입니다.
비즈니스를 더욱 판매 가능하게 만들기
Opco가 소유하고있는 값 비싼 부동산에서 거래한다고 가정 해보십시오. Holdco가 부동산을 소유하고 Opco에 임대 한 경우보다 Opco의 장부가가 훨씬 높을 것으로 예상됩니다. 장부 가치가 판매 가격 계산에 들어가기 때문에 장부가가 높으면 차입 능력이 제한적인 직원이나 가족 구성원과 같은 구매자가 막을 수 있습니다. 소중한 자산을 Opco에서 없애면 구매자가 운영에 중요한 진정한 비즈니스 자산을 구매하는 데 정말로 관심이있을 때 비즈니스를 더욱 확고하게 할 수 있습니다.
가족 재산 합동 및 양도
손자 한 명당 여러 사업체, 임대 주택 및 기타 자산에 대한 지분을 상상해보십시오. 그것은 병참의 악몽 일 것입니다. 지주 회사에서 주식을 발행하는 것이 훨씬 간단하여 수혜자가 간접적으로 모든 것을 공유 할 수 있습니다.
지주 회사는 모회사와 동일합니까?
모회사는 하나의 중요한 이유 때문에 지주 회사와 동일하지 않습니다. 모회사는 자체 사업 운영을 수행 할 수 있습니다. 하나 이상의 운영 자회사의 모회사 역할을하는 운영 회사를 보유하는 것이 가능합니다. 지주 회사는 다른 한편으로는 아무 것도하지 않습니다. 그들은 단지 주식을 보유하기 위해 존재합니다. 이 구별 외에도 두 엔티티 간에는 큰 차이가 없습니다.
지주 회사는 어떻게 수익을 창출합니까?
지주 회사는 아무 것도하지 않기 때문에 실제로 네 가지 방법으로 만 돈을 벌 수 있습니다.
- 자신이 소유 한 운영 회사로부터 배당금 수령
- 운영 회사에 돈을 빌려 대출에 대한이자를 얻는다.
- 운영 회사에 자산이나 부동산 임대
- 지주 회사가 소유하고있는 주식 판매
지주 회사는 단순히 자회사 운영 회사로부터 돈을받을 수 없으며 투자 나 운영과 같은 활동을 수행 할 수 없습니다. 매출과 같은 모든 매출 유발 활동은 운영 회사가 수행해야합니다. 이것이 핵심입니다. 지주 회사가 이러한 활동에 참여하면 기업 베일을 뚫을 것입니다. 베일 피어싱은 본질적으로 지주 회사의 책임 보호를 제거하므로 운영 회사의 채무에 대해 소송을 제기 할 수 있습니다.
지주 회사 설립의 단점은 무엇입니까?
가장 큰 단점은 다른 회사를 회사 스택에 추가 할 때 추가로 복잡성이 생기는 것입니다. 간단히 말해서, 그것은 오류의 또 다른 기회입니다. 지주 회사의 대차 대조표, 자산 소유권, 기록 및 은행 계좌를 Opco의 지분과 별도로 유지하는 데는 세심한주의가 필요합니다. 선이 흐려지면 법원이 홀드 코를 거짓말로 선포 할 위험이 있습니다. Holdco와 Opco가 같은 이사회를 운영하거나 Opco가 이사회 회의에 신경 쓰지 않는다면 채권자는 두 회사가 동일하다고 주장 할 수 있습니다. 이 시나리오에서 지주 회사는 채권자의 청구에 대해 책임을지게 될 수 있습니다.
지주 회사는 어떻게 시작합니까?
지주 회사 구조가 적어도 두 회사로 구성되어 있기 때문에 Holdco와 Opco라는 두 개의 회사를 만들어야합니다. 대부분의 경우 귀하의 현재 비즈니스가 이미 통합됩니다. 이제는 지주 회사로 활동할 하나의 새로운 법인 만 만들면됩니다. 그것의 얼굴에, 이것은 비교적 간단한 작업입니다. 당신은 귀하의 주에서 LLC 또는 법인을 설립하기위한 기본 단계를 따라 할 필요가 있습니다.
현실적으로이 과정은 훨씬 더 복잡합니다. 일반적으로, 귀하는 Holdco를 회사 또는 유한 책임 회사로 간주 할 수 있습니다. 당신이 선택하는 것은 여러 가지 요인에 달려 있습니다. 개인 세금 상황이 어떻습니까? 다른 주인을 데려 올 계획입니까? 몇 명의 직원이 있습니까? 주로 세금 친화적 인 구조를 원하십니까?이 경우 다른 주에 홀 코를 설립 할 수 있습니다.
세금면에서 Holdco가 Opco 주식의 80 % 이상을 취득해야합니다. 이를 통해 통합 세금 환급 신청을 할 수 있으며, Holdco는 배당 세금을 무료로받을 수 있습니다. Holdco가 Opco에있는 주식의 단지 60 %를 소유 한 경우, Holdco는받은 배당금에 대해 정기적 인 법인세를 납부해야합니다. 그러나 Holdco가 주식의 80 %를 소유했다면, Opco가 기업 이익에 대해 이미 세금을 일단 납부했기 때문에 이중 과세 규칙에 따라 배당금에 세금을 내지 않을 것입니다.
최종선은: Holdco / Opco 경로로 내려갈 때, 당신 측에 좋은 변호사 및 회계사를 얻게 확실하십시오. 시작하기 전에 자격을 갖춘 고문과 구체적인 상황을상의하는 것이 매우 중요합니다.
