현금 전환주기는 재고를 현금으로 전환하는 데 걸리는 시간을 계산합니다. 미 지불 일, 미지급 일 및 미결 재고 일의 세 가지 카테고리로 구성됩니다. 미 지불 일수는 회사가 평균으로 청구서를 수령하는 데 걸리는 시간입니다. 미 지불 금액은 회사가 청구서를 지불하는 평균 시간입니다. 미결 일 재고 수는 회사가 재고를 판매로 전환하는 데 소요되는 평균 시간입니다.
미해결 일 재고 계산 (DIO). 재고를 판매 원가로 나누어 DIO를 계산 한 다음 검사 일 수를 곱하십시오. 대차 대조표에는 재고 계정이 있고 손익 계산서에는 판매 원가가 있습니다.
미결제 일 계산 (DSO). 미수금을 총 신용 판매로 나누어 DSO를 계산 한 다음 검사 일 수를 곱하십시오. 대차 대조표에는 미수금 계정이 있고 손익 계산서에는 신용 판매 계정이 있습니다.
미지급 일 계산 (DPO). 지불 계정을 판매 원가로 나누어 DPO를 계산 한 다음 검사 일 수를 곱하십시오. 대차 대조표에 미지급금 계정이 있고 손익 계산서에 판매 계정 비용이 있습니다.
DIO와 DSO를 추가 한 다음 DPO를 빼서 현금 변환주기에 도달하십시오.
