내부 통제는 신뢰할 수있는 재무보고, 운영 효율성 및 법률 준수를 제공하는 프로세스입니다. 그것은 예방 및 형사 조치를 위해 내부적으로 개발 및 사용하는 프로세스 회사입니다. 시스템이 올바르게 설정되지 않은 경우 몇 가지 주요 구성 요소와 위험이 관련됩니다. 위험 평가는 기업이 위험을 탐지하고 잠재적 인 문제를 피하기 위해 사용하는 표준 절차입니다.
규정 준수 위험
컴플라이언스 위험을 피하기 위해서는 내부 통제 절차가 필요합니다. 컴플라이언스 위험은 회사가 지역 또는 연방 법률 또는 정책을 위반하는 것과 관련됩니다. 컴플라이언스 위험은 회사의 재무 제표 및 회사와 국세청 간의 문제에서 오도 된 정보를 유발할 수 있습니다. 이러한 고위험을 피하기 위해 회사는 예방 조치를 취해야합니다. 지식 있고 정직한 직원을두고 모든 법률과 규정을 준수함으로써 규정 준수 문제를 피하십시오.
사기 위험
사기는 내부 통제 시스템에서 공통적 인 위험입니다. 사기 예방은 각 직원의 의무를 구분하는 좋은 시스템을 개발하는 것입니다. 지불을 수락하는 직원은 예금을 만드는 직원과 분리되어야합니다. 거래 확인을 입력하는 직원은 당좌 계정을 조정해서는 안됩니다. 사기를 피하기 위해서는 적절한 문서화 시스템이 필수적입니다. 모든 거래는 원래 시점까지 추적 가능해야합니다. 이러한 절차는 사기 예방에 도움이됩니다. 비정상적인 사건을 통해 사기를 탐지 할 수 있습니다. 자신의 수단을 벗어난 것으로 보이는 직원은 종종 누락되거나 변경된 문서처럼 사기의 증상입니다. 추적 할 수없는 거래는 사기와 관련된 증상 일 수도 있습니다.
통제 위험
직원 모니터링의 부족은 종종 내부 통제와 관련된 위험입니다. 효과적인 내부 통제 시스템이 있더라도 직원이 주기적으로 모니터링되지 않으면 위험이 발생할 수 있습니다. 정기적 인 검토 및 평가는 내부 통제 시스템의 일부 여야합니다. 여기에는 규정 준수 및 회사 정책 준수 여부를 판단하기위한 현장 점검 거래가 포함됩니다. 관리자는 또한 재무보고에 대해 항상주의 깊게 관찰해야하며 항상 불일치 또는 불규칙한 활동을 찾아야합니다. 관리자는 깜짝 현금과 자산 수를 계산하여 불일치를 담당하는 직원을 보유 할 수 있습니다.
