개인 금융 전문가는 고객에게 주기적으로 자산과 부채를 확인하도록 권고하고 있으므로 부채가 많거나 재정적 어려움이 발생할 가능성이있는 경우를 발견 할 수 있습니다. 이 오래된 조언은 비즈니스 환경에도 적용되며 재무 분석가는 비즈니스 및 비영리 단체의 재무 제표를 검토 할 때 정기적으로 성과 추세를 측정합니다.
정의
추세 분석은 대중이 역사적으로 말하면 회사의 문을 닫은 상황에 대해 이해할 수 있도록 도와줍니다. 조직의 재무 제표를 검토함으로써 투자자는 해당 연도에 자금이 창출되었는지 여부뿐만 아니라 3 년, 5 년 또는 10 년과 같은 더 긴 기간 동안 현금을 창출했는지 여부를 확인할 수 있습니다. 전체 재무 보고서에는 대차 대조표, 손익 계산서, 현금 흐름표 및 이익 잉여금 명세서가 포함됩니다.
중요성
재무 분석가는 회사 자산이 시간 경과에 따라 어떻게 성장했는지를 알 수 있으므로 추세 분석은 회사의 재무 제표를 검토 할 때 중요합니다. 경쟁 구도에서 자산 성장의 주제는 특히 석유 및 가스, 광업 및 군대와 같은 상당한 선행 투자가 필요한 산업에서 특히 탁월합니다. 성능 추세를 평가함으로써 기업 분석가는 조직이 자신의 돈을 잘 관리하고 현명한 투자를하고 있는지 여부를 알 수 있습니다. 재무 제표를 검토하면서 추세를 분석하는 주요 방법이 있습니다. 비율 분석, 수직 분석 및 수평 분석입니다.
비율 분석
비율 분석에서는 회사의 운영 추세를 평가하기 위해 순익 마진 및 자본 이익률과 같은 성과 측정 항목을 사용해야합니다. 이는 효율성 및 안전 신호에서부터 지급 능력 및 유동성 패턴에 이르기까지 다양합니다. 순이익률은 순이익을 판매 수익으로 나눈 값으로 일정 기간 동안의 수익성을 나타냅니다. ROE (Return On Equity)는 회사가 자기 자본을 사용하여 수익을 창출하는 데 얼마나 효과가 있는지를 측정합니다. ROE는 세금 전의 소득을 순자산으로 나눈 값입니다.
수직적 분석
수직 분석에서 재무 관리자는 하나의 회계 항목을 벤치 마크로 설정하고 다른 항목을 숫자 표준과 비교합니다. 예를 들어, 회사의 매출, 비용 및 순이익은 각각 1,000 만 달러, 6 백만 달러 및 4 백만 달러입니다. 수익이 벤치 마크입니다. 따라서 회사의 손익 계산서에 대한 수직적 분석은 수익 100 % (1,000 만 달러를 100 만 달러로 나눈 값); 경비 60 % (6 백만 달러를 100 만 달러로 나눈 값); 그리고 순이익 40 % (4 백만 달러를 100 만 달러로 나눈 값).
수평 분석
수평 적 분석은 시간 경과에 따른 성과 동향을 연구합니다. 예를 들어, 투자자는 회사의 5 년 대차 대조표를 검토하여 기업 자산과 부채가 1 년에서 5 년 사이에 어떻게 이동했는지 확인할 수 있습니다.
