이익 분배 계획은 직원에게 회사의 연간 이익으로부터 이익을 얻을 수있는 기회를 제공합니다. 이익 분배 기획 관리자는 일반적으로 일정 기간 (보통 직원이 59½ 년이 될 때까지) 전에 계획 참가자가 계획에서 돈을 인출 할 것을 요구하지 않습니다. 그러나 피고용인이 재정적으로 어려움을 겪을 경우 계획에서 돈을 인출 할 수 있습니다. 이러한 상황에서는 조기 철수 벌금이 부과되지 않지만 여전히 소득세를 납부해야합니다. 이익 분배 형벌을 면제하는 것은 재정적 어려움 요구 사항을 충족시키고 혜택을 압류하고 필요한 서류를 제출함으로써 조세 페널티를 피하는 것을 수반합니다.
장애, 귀하의 조정 총소득의 7.5 퍼센트를 초과하는 의료 비용에 대한 부채, 이혼 및 자녀 양육비 채무, 해고, 퇴직 또는 퇴직을 통한 고용에서의 이직을 포함하는 고난의 탈퇴에 대한 자격 요건 중 하나 이상을 충족하십시오.
조기 퇴직 의사를 플랜 관리자와상의하십시오. 귀하의 (이전의) 고용주가 될 수도있는 귀하의 이익 분배 계획 관리자에게 귀하의 어려움에 대한 증거를 제시하십시오. 이혼이나 의료비 청구서의 경우 장애 보험이나 사회 보장 혜택, 자격있는 국내 거래 주문 (QDRO) 등의 장애 수표와 같은 서류를 지참하십시오.
고용 상실의 경우 이익 배분 계획에서 개인 퇴직 계좌 (IRA)로 이윤 공유 분배를 롤오버하십시오. 퇴직시 소득 세율이 감소한다고 생각한다면 전통적인 IRA (과세 퇴직 연금 플랜)를 선택하십시오. 조정 총소득이 116,000 달러 미만이고 은퇴 할 때 세금 부담이 더 높은 경우 Roth IRA (면세 퇴직 계획)를 선택하십시오.
은행 계좌, 중개 회사 또는 뮤추얼 펀드 회사와 통화하여 선택한 계좌 유형을여십시오. 투자 방법을 완전히 결정하지 않은 경우 은행에 IRA 계좌를 개설하십시오. 채권, 주식 및 연금에 투자하고 싶다면 뮤추얼 펀드에 가입하십시오.
플랜 관리자에게 새로 오픈 한 IRA에 이익 공유 분배를 요청하십시오. 새로운 IRA의 이름과 계좌 번호를 플랜 관리자에게 제공하여 이익 분배 분배의 롤오버를 가능하게하십시오. 기금 부족으로 인해 이익 분배 계획에서 배급을 받았음을 나타내는 계획 관리자 양식 1099R 및 귀하가 기여금을 초과했음을 나타내는 양식 5498을받습니다.
국세청 (Internal Revenue Service) 웹 사이트에서 양식 1040을 다운로드하여 온라인으로 세금 신고서를 제출하십시오. IRA 세금 환급 신청서에 양식 1099R 및 5498을 첨부하십시오. 제 15a 항 양식 1040의 배상액을 입력 한 다음 제 15b 항에 "0"을 표시하여 세금 신고서의 전복 금액을 과세 대상이 아니라고보고하십시오.
팁
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이익 공유 계획에서 조기 인출 할 때 총 세금 의무를 이해할 수 있도록 플랜 관리자와 세무 전문가와상의하십시오.
