현금은 비즈니스의 주요 자산입니다. 다른 상품과 쉽게 교환 할 수 있으며 종종 대부분의 회사가 비즈니스 거래를 완료하는 데 필요한 매체입니다. 이 매체와 관련된 용어는 유동 현금입니다. 기업과 금융 기관은이 용어를 사용하여 기업이 거래에서 현금을 이전 할 수있는 용이성을 설명합니다.
한정된
유동 현금은 회사가 소유 할 수있는 가장 유동적 인 자산입니다. 이러한 항목에는 현금, 수요 예금, 시간 및 저축 예금 및 현금으로 쉽게 전환되는 단기 저축 예금이 포함될 수 있습니다.
현금 등가물
회사는 현금 등가물을 소유 할 수도 있습니다. 이 품목들은 현금이 아니지만 단기간에 쉽게 현금으로 전환 될 수 있습니다. 일반적인 현금 등가물에는 금융 기관을 통한 재무부 채권 및 단기 금융 시장 펀드가 포함됩니다.
목적
회사는 필요할 때마다 청구서를 지불하기 위해 현금 또는 현금 등가물을 보유합니다. 그러나 많은 양의 현금을 보유하기보다는 짧은 단기 투자를 통해 회사는 이익을 통해 추가적인 현금을 확보 할 수 있습니다. 돈은 유동성을 유지하면서 회사에 이익을 제공합니다.
보고
대차 대조표에는 회사의 모든 자산이 포함되어 있습니다. 현금 및 현금 등가물은 종종 현재 자산 섹션에서 첫 번째입니다. 현재 자산은 일반적으로 회사 운영에서 12 개월 미만입니다. 회사는 일반적으로 유동 자산의 순서로 유동 자산을 나열 할 것이므로 현금과 현금 등가물을 배치합니다.
