판매에 비해 회사의 운전 자본이 높을수록 재정적으로 더 좋고 안정적입니다. 판매가 증가하지만 운전 자본이 떨어지면 회사는 새로운 주문을 이행하기 위해 작업을 유지하고 재고를 구입하는 데 어려움을 겪을 수 있으며 다른 재정적 문제가 발생할 수도 있습니다.
유동 자산
운전 자본은 회사의 현재 자산에서 현재의 부채를 차감 한 방정식을 사용하여 계산됩니다. 회사의 기존 운전 자본 잔고를 관찰하는 것은 투자자가 쉽게 청산 할 수있는 회사 자산의 금액을 판단하는 가장 쉬운 방법입니다. 유동 자산은 회사의 사업을 구축하고 미래 성장에 자금을 지원하고 주주의 가치를 높이기 위해 지속적으로 투자 할 수 있어야합니다
영업 자본
운전 자본 비율에 대한 운전 자본은 추가 부채를 취할 필요없이 새로운 매출 창출과 관련된 비용을 지불 할 수있는 능력을 보여줍니다. 매출 증대를 돕기 위해 새로운 장비 나 기타 이니셔티브를 조달하기 위해 돈을 빌리는 것이 나쁘지는 않지만 회사는 계속해서 회사의 채무를 쉽게 지불하고 회사의 지속적인 운영을위한 충분한 유동 자산을 유지할 수 있어야합니다. 반대로 회사가 영업 자본 대비 영업 자본 비율을 매우 높게 유지한다면 새로운 성장 또는 추가 판매 자금을 조달하는 데 더 많은 자산을 보유 할 수 있습니다.
물품 비용
판매를 위해 상품을 생성하기 위해 회사가 필요로하는 비용은 매출 원가 또는 손익 계산서의 COGS 항목에 포착됩니다. 여기에는 회사 운영을 유지하는 데 필요한 일반 및 관리 비용이 포함되지 않습니다. 매출 원가는 특정 기간의 손익 계산서와 일치합니다. 원가에는 제조 프로세스에 대한 원시 재고 투입 비용이 포함되며 제조 프로세스에 특정한 직원의 임금도 포함될 수 있습니다.
부정적인 운전 자본
부정적인 운전 자본을 보여주는 재무 제표는 앞으로 올 문제의 징조 일 수 있습니다.부정적인 운전 자본은 회사의 부채가 자산을 초과한다는 것을 의미하며, 현재 운전에 많은 돈을 쓸 수있는 능력이 제한되어 있고 운전 자본이 긍정적 인 동료와 마찬가지로 미래의 성장을 의미합니다. 영업 자본이 매출 대비 일정 비율로 계속 하락할 경우, 회사는 벤더에게 지불하거나 부채를 충당하기에는 충분한 현금을 보유하지 못할 수 있습니다.
