회사의 최고 경영자 (CEO)는 종종 부서장, 부문 리더 및 재무 고문과 동원되어 운전 자본을 관리하고 형평성을 높이며 낭비를 억제하는 최선의 방법을 찾아냅니다. 투자 은행가 및 경영 컨설턴트와 같은 고문은 CEO가 건전한 재무 관리 절차를 수립하고 특히 단기 자금 조달 및 장기 예산 책정과 같은 광범위한 정책 항목에 대해 생각하도록 돕습니다.
유동 자산
운전 자본은 단기 자산에서 단기 부채를 뺀 값과 같습니다. 재무 용어집에서 "단기"및 "장기"라는 개념은 각각 12 개월 이하 및 1 년 이상을 나타냅니다. 단기 자산에는 비즈니스가 돈을 벌고 재정적 약속을 정하고 효율적인 활동을 실행하기 위해 사용하는 자원이 포함됩니다. 예를 들어, 현금, 고객 미수금 - 물품 인도 또는 서비스 수행 후 비즈니스가 기대하는 돈 - 선불 보험, 상품 및 환불이 포함됩니다. 단기 채무에는 미지급금, 세금 및 연봉이 포함됩니다. 운전 자본은 투자자가 향후 365 일 동안 영업 할 수있는 충분한 현금을 확보 할 수 있는지 파악하는 데 도움이되는 지급 능력 비율입니다.
공평
자기 자본, 투자자의 자본 또는 자기 자본으로 알려진 자본은 투자자가 회사의 활동에 참여하는 것을 나타냅니다. 금융업자들은 시카고 상품 거래소 (Chicago Mercantile Exchange), 뉴욕 증권 거래소 (New York Stock Exchange) 및 런던 증권 거래소 (London Stock Exchange)와 같이 다양한 금융 시장에서 주식을 매입함으로써 그렇게합니다. 주식 보유자 (Equity Holder) - 회사 주식을 구입 한 사람 - 정기적 인 배당금을 받고 금융 거래가 공유 가치가 상승 할 때 추가 현금을 확보합니다. 금융 용어집에서 "금융 시장", "금융 거래소", "자본 시장"및 "증권 거래소"는 동일한 의미입니다. 투자자의 돈 외에도 다른 주식 항목에는 주식 환매 및 이익 잉여금 (유보 이윤 또는 누적 수익이라고도 함)이 포함됩니다.
공생
운전 자본과 자본은 다른 항목이지만 기업 리더십이 내부 프로세스를 분석하고 건전한 재무 관리 문화를 설정하는 방식과 상호 관련됩니다. 회계 적 관점에서 볼 때, 운전 자본은 총자산에서 총 부채를 뺀 값이므로 - 이것이 자본으로 알려진 동등한 순자산과 얼마나 가깝게 있는지 알 수 있기 때문에 자본은 자본과 일치합니다. 운전 자본 구성 요소와 형평은 재무 상태 보고서에 필수적입니다. 재무 개요는 재무 상태에 대한 대차 대조표 또는 보고서를 호출하는 경우가 많습니다. 기금 모금의 관점에서, 운전 자본 관리 및 주식 평가는 부서장이 회사 금고에있는 현금의 양을 계산하고, 운영하기에 충분한 지 여부를 결정하고 단기 자금을 모으는 최선의 방법을 파악합니다.
재무보고
대차 대조표 외에 자본 및 영업 자본 거래는 다른 재무 제표에 영향을 미칩니다. 지분은 자본 변동표의 일부이며, 단기 차입금으로 발생할 수있는이자 지급은 손익 계산서로 유입됩니다.
