상장 기업을 운영하는 경우, 1934 년 증권 거래법 (Securities Exchange Act of 1934)에 의해 수립되고 미국 증권 거래위원회 (SEC)에서 제정 한 다양한 위임 사항을 따라야합니다.
그러한 명령 중 하나는 회사 회계 연도의 처음 3/4에 Form 10-Q를 제출해야한다는 것입니다. 이 양식은 그보다 더 위협적으로 보일 수 있지만, 포함해야 할 모든 것을 추적하는 한 문제를 제기해서는 안됩니다.
양식 10-Q 란 무엇입니까?
Form 10-Q는 전 분기 동안 회사 실적에 대한 철저한 보고서를 SEC에 제공합니다. 잠재적 투자자와 현재 투자자가 귀사가 재정적으로 어려움을 겪고있는 상황을 지속적으로 파악하고 잠재적 위험을 미리 파악할 수 있습니다.
Form 10-Q에서 귀하는 다음을 제공합니다:
- 재무 제표.
- 경영진의 재무 상태 및 경영 성과에 대한 논의 및 분석.
- 시장 위험에 대한 양적 및 질적 공시
- 귀사의 통제 및 절차.
- 법적 절차, 위험 요인, 주식 증권의 미 판매 및 수익금 사용, 선순위 유가 증권 및 채광 안전 공개시의 채무 불이행 등 기타 정보.
비즈니스에 양식 10-Q가 필요한 이유
Form 10-Q는 공개적으로 거래되는 모든 회사에게 법적으로 위임되므로 처음 3/4 분기가 끝난 후 40 일 또는 45 일 이내에 제출해야합니다. 공공 주식으로 7,500 만 달러 이상의 회사는 40 일 이내에 보고서를 제출해야합니다. 7500 만 달러 미만의 공개 주식을 보유한 회사는 45 일 이내에 제출해야합니다.
최종 분기 보고서는 SEC 양식 10-K와 다른 양식의 전체 회계 연도 보고서에 포함됩니다.
Form 10-Q는 투자자가 회사의 주식을 매매할지 여부를 결정할 때 교육적 투자 결정을 내릴 수있게합니다.
10-Q 양식 제출 실패에 대한 벌칙
Form 10-Q를 제출하는 것이 1934 년 증권 거래법에 위임되기 때문에, 늦게 신고하거나 중대한 결함 보고서를 제출하거나 전혀 제출하지 않는 것에 대한 벌금이 부과됩니다. SEC는 제출을 미비한 회사 등록을 취소하거나 등록을 취소 할 수 있습니다. 이것은 투자자를 잃을 수도 있고 막대한 규제 벌금을 지불해야하는 기업에게 높은 가격으로 제공됩니다.
양식을 정시에 제출하지 않는 회사는 원래 만기일로부터 1 일 이내에 비 적시 제출을해야합니다. 이를 통해 회사는 Form 10-Q를 적절하게 제출하고 늦게 제출 한 이유를 설명하는 5 일의 유예 기간을 제공합니다. 5 일 이내에 회사 파일을 제출하면 위임 사항을 준수하고 페널티를 피할 수 있습니다. 유예 기간 내에 접수하지 않는 회사는 위약금에 처합니다.
10-Q 온라인 양식을 찾는 곳
Form 10-Q 온라인은 SEC의 웹 사이트에서 찾을 수 있습니다. 양식 자체에 표시된대로 온라인 양식을 작성하고 제출할 수 없습니다. SEC 규정 및 규정에 따라 보고서를 준비 할 때 사용하기위한 지침으로 제공됩니다. 각 분기마다 참조로 사용하기 위해 파일을 저장하거나 인쇄하는 것이 좋습니다.
SEC의 전자 데이터 수집, 분석 및 검색 데이터베이스에서 공개적으로 거래되는 모든 회사의 Form 10-Q 서류를 찾을 수 있습니다. EDGAR 데이터베이스는 기업이 제출 한 공개 문서를 작성합니다. 양식 10-Q는 회사가 고충을 면제하고 종이 형식으로 제출하는 것이 허용되지 않는 한 전자 방식으로 제출해야합니다.
