고용주가 근로자에게 401 (k)와 같은 은퇴 플랜을 제공하기로 결정하면,이 계획은 1974 년 퇴직자 안전 보장법에 따라 규제됩니다. 고용주는 합법적으로 플랜을 선정, 모니터링 및 교체해야하는 경우가 있습니다 계획 참가자를위한 투자 옵션 메뉴. 그러나, 계획 후원자는 종종이 의무를 적절히 이행하는 데 필요한 기술이 부족합니다. 이 경우 ERISA 규정에 따라 플랜 스폰서는 신탁 인의 서비스를 유지해야합니다.
3 (21) 신탁의 역할과 책임
ERISA 3 (21) 신탁 인은 계획을 스폰서에게 제공 할 의무가있는 개인 또는 기관으로, 스폰서 및 플랜 참가자의 이익을 최대한 도모하는 투자 조언을 제공합니다. 3 (21) 수탁자는 등록 된 투자 고문, 은행 또는 보험 회사 일 수 있습니다. 그러한 신탁인은 플랜 스폰서가 플랜 참가자들에 의해 소송을 당할 경우 법적 책임을지지 않습니다. 신탁 역할은 은퇴 계획에 관한 전문가 조언과 권고를 제공하는 것입니다. 본질적으로, 신탁 회사는 신중하게 선택하고 계획을 제공하는 금융 기관이 불합리한 수수료를 부과하지 않도록 투자를 평가합니다. 3 (21) 신탁 인은 신중을 행사하지 않습니다. 이는 신탁인의 역할이 고문의 역할이라는 것을 의미합니다. 플랜 스폰서는 퇴직 연금 투자를 변경할 수있는 권한을 보유하고 법적 책임과 의무가 있습니다.
