회사의 현금 지출을 조정할 때 현금이 적절하게 분류되어야 할 때 중요합니다. 현금은 분명히 동전과 통화이지만 은행 계좌, 예금 증서, 수표 수령 및 수표, 우편환, 심지어 IOU까지도 돈으로 간주됩니다. 현금을 출납 할 때 대차 대조표에 화해 또는 분류되어야합니다. 조정은 기본적으로 은행 계좌 명세서의 현금 금액을 원장에 표시된 현금 금액 또는 당일 현금 금액으로 하루에 완료 한 판매 금액과 비교합니다.
은행 계좌 명세서 화해
원장에게 모든 현금 지출과 현금 영수증을 기록하십시오. 귀하가 귀하의 은행 내역서와 조화를 이루면 항목이 일치하도록 각 지불 및 영수증 날짜를 포함 시키십시오. 필요에 따라 수표 번호 또는 기타 주목할만한 정보를 적어 두십시오.
총계 정원 장을 살펴보고 모든 것이 정확하고 최신인지 확인하십시오. 최근 지불액은 음수로 표시되어야하며 현금으로 표시된 금액에서 뺍니다.
가장 최근의 은행 내역서를보십시오. 귀하의 원장에 기록 된 각각의 금액과 명세서상의 각 현금 - 차변을 비교하십시오. 모든 예금도 기록하십시오.
총계정 원장에 표시된 은행 계좌 명세서에 누락 된 지출을 기록하십시오. 이것들은 아직 정리되지 않았거나 화해를 위해 제때에 은행 명세서를 작성하지 않은 항목입니다.
은행 명세서에 누락 된 항목을 추가하십시오.
총계정 원장 잔액에서 은행 잔고 증명서 잔액을 뺍니다. 그들이 같은 번호가 아니라면 차이가있는 곳을 찾아야합니다. 원장에있는 은행 계좌 내역서에 누락 된 지급액이있는 경우 그 차이가 해당 금액 일 가능성이 높습니다.
원래 포함시키지 않은 은행 수수료 및 기타 수수료를 합산하여 총계정 원장에 추가하십시오.
판매 조정
당일 현금 영수증이나 매출을 합산하십시오.
현금, 수표 및 신용 카드 영수증을 모두 준비하십시오.
표기법이나 영수증으로 하루 종일 실시한 사소한 현금 지출을 고려하십시오. 예를 들어, 소규모 현금으로 식당의 식료품 점에서 물건을 구입했다면, 그 영수증을 보관하여 그 날이 끝날 때의 현금을 조정하십시오.
금전 등록기에 표시된 판매 금액에서 현금, 수표 및 신용 카드 영수증을 비교하고 지불 한 금액을 추가하십시오. 이 두 숫자는 동일해야합니다. 그렇지 않은 경우 누락 된 금액이 어디에 있는지 찾아야합니다.
영수증과 명세서가 화해 된 후에 사소한 현금이나 변경에 필요하지 않은 현금을 예치하십시오.
