건강 보험 제공은 단순한 매력적인 혜택 이상입니다. 그것은 법으로 요구되거나 적어도 강하게 권장 될 수 있습니다. Affordable Care Act는 많은 개인과 가족이 건강 보험에 더 쉽게 접근 할 수 있도록했습니다. 2010 년에 통과 된 ACA는 "Obamacare"라고도하며 건강 보험 요건에 몇 가지 중요한 변경을가했습니다.
이러한 변화에는 건강 보험 회사가 선재 질환자를 제외하고 여성에게 더 높은 보험료를 부과하는 행위를 금지하는 것이 포함됩니다. ACA가 건강 보험에보다 쉽게 접근 할 수있게하는 또 다른 방법은 기업이 직원들에게 건강 보험을 제공하도록 요구하는 것입니다. 요구 사항은 비즈니스 규모에 따라 다릅니다.
건강 보험 시장은 개인이 ACA의 요구 사항을 충족하는 건강 보험을 구매할 수있게 해주는 자료입니다. 건강 보험을 제공하지 않아도되는 중소기업이있는 경우 자발적으로 직원에게 건강 보험을 제공하면 세금 공제 혜택을받을 수 있습니다. 건강 보험을 제공하지 않으면 직원을 건강 보험 시장 계획에 안내 할 수 있습니다.
팁
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건강 보험 시장은 다른 건강 보험 옵션에 대한 액세스 권한이없는 개인 및 가족에게 건강 보험 옵션을 제공합니다.
건강 보험을 제공해야합니까?
건강 보험을 제공하기위한 요건은 귀하가 대규모 고용주인지 소규모 고용주인지에 따라 다릅니다. 직원이없는 경우 비즈니스를위한 ACA 요구 사항을 충족 할 필요는 없습니다. 해당 고용주는 건강 보험 비용에 대해 직원들과 책임을 공유하고 건강 보험 혜택을 IRS에보고해야합니다.
귀하의 비즈니스는 대규모 고용주로 간주되기 위해 상시 또는 상시 동등한 직원을 50 명 이상 보유해야합니다. 직원이 주당 30 시간 이상 근무하거나 월 130 시간 이상 근무하는 직원은 풀 타임으로 간주됩니다. 재향 군인 부 (Department of Veteran Affairs)를 통한 계절 근로자 및 건강 보험 근로자는 풀 타임 직원 수에 포함되지 않습니다.
해당 대규모 고용주는 직원의 부양 가족과 부양 가족에게 최소한의 건강 보험 혜택을 제공해야합니다. 최소 건강 보험 혜택은 보험 혜택이 적용되는 서비스의 최소 60 %를 지불하고 의사 서비스 및 입원 환자 병원 서비스에 대해 상당한 보험 혜택을 제공함을 의미합니다.고용주는 직원이 건강 보험의 일부를 지불하도록 요구할 수 있지만 그 지불액은 직원의 가구 소득의 9.5 %를 초과 할 수 없습니다.
건강 보험을 제공하지 않는 것에 대한 처벌
대규모 고용주의 자격을 얻는 경우, 풀 타임 근로자의 최소 95 %에게 필요한 최소한의 보험을 제공하지 않는 것에 대한 벌칙이 있습니다. 적용 가능한 대규모 고용주이고 심지어 직원 중 한 명만이 건강 보험 시장 계획에 등록 할 때 세금 공제 혜택을 받으면 연간 총 2,000 달러의 벌금을 물을 수 있습니다. 처음 30 명의 상근 직원은 벌칙에 포함되지 않습니다. 파트 타임 직원에게 건강 보험을 제공 할 의무는 없습니다.
보고를위한 대규모 고용주 요구 사항
대규모 고용주는 건강 보험 혜택의 여러 측면에 대해보고해야합니다. 예를 들어, 대규모 고용주 인 경우 200,000 달러를 초과하는 직원 임금의 0.9 %를 보류해야합니다. 또한 원천 징수보고해야합니다. 또한 직원들에게 Form W-2에 건강 보험 비용을 제공해야 할 수도 있습니다.
또한 대규모 고용주는 IRS에 제공하는 건강 보험에 대한 정보를보고해야합니다. 귀하의 비즈니스 규모에 따라이 정보를 전자적으로보고해야 할 수도 있습니다. 2018 년에 전자 우편으로 제출하는 경우 3 월 31 일까지, 서류로 제출하는 경우 2 월 28 일까지 제출해야합니다.
중소기업 건강 관리 세금 공제
귀하가 전임 직원이 50 명 미만인 사업체의 소유자 또는 관리자 인 경우 건강 보험을 제공 할 필요가 없습니다. 의료 보험 시장에서 2019 년 옵션을 지시하거나 직원에게 건강 보험 혜택을 제공 할 수 있습니다.
중소기업 건강 관리 세액 공제는 직원 건강 보험료의 50 %에 해당하는 세액 공제를 제공합니다. 해당 연도의 건강 보험료가 $ 15,000이면 세액 공제 금액은 $ 7,500입니다. 2 년 연속 세액 공제를받을 수 있습니다.
세액 공제를 받으려면 풀 타임 직원이 25 명 미만이어야합니다. 직원들에게 평균 연봉이 연간 53,000 달러 이하인 직원에게 지불해야합니다. 직원의 연간 건강 보험료의 50 % 이상을 지불해야합니다. 마지막 요구 사항은 대부분의 경우 중소기업 건강 옵션 프로그램 마켓 플레이스를 통해 직원의 건강 보험을 구매해야한다는 것입니다.
세금 공제를 청구하려면 귀하 또는 귀하의 세금 준비자가 귀하의 신용 금액을 결정하기 위해 IRS 양식 8941 (소규모 고용주 건강 보험료 신용)을 사용해야합니다. 이 금액은 귀하의 세금 환급에 대한 귀하의 일반적인 비즈니스 크레딧의 일부로 포함됩니다. 세금보고를 다른 세금 연도로 앞당길 수 있습니다. 세금 면제 고용주라면 환급받을 수 있습니다.
소기업 건강 옵션 프로그램 마켓 플레이스
Small Business Health Options Program 마켓 사이트 웹 사이트를 통해 잠재적 인 계획을 조사 할 수 있습니다. 직원을위한 중소기업 건강 보험 시장 계획 (2018)을 원한다면, 시장에 등록 된 보험 회사 또는 보험 대리인 또는 중개인과 직접 협력해야합니다. 웹 사이트에 대한 건강 보험 시장 로그인을 만들 필요가 없습니다. 대신 대리인, 중개인 또는 건강 보험 회사를 통해 등록하십시오.
중소기업 건강 보험 옵션을 살펴볼 때 보험 적용 옵션을 결정해야합니다. 하나의 플랜을 제공하거나 직원에게 두 개 이상의 플랜 중 하나를 선택할 수 있습니다. 치과 보험이나 안과 보험과 같은 추가 보험을 제공 할 수도 있습니다. 귀하의 중개인이나 보험 회사가 귀하의 옵션을 정렬하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
건강 보험 시장
직원에게 건강 보험을 제공하는 것은 실용적인 옵션이 아닐 수 있습니다. 특히 소수의 직원 만 고용하는 경우 더욱 그렇습니다. 이 경우 직원은 다른 옵션을 탐색해야합니다. 그들은 배우자를 통해 건강 보험을받을 수 있습니다. 그들이 결혼하지 않았거나 그들의 배우자가 건강 보험에 가입하지 않았다면 최선의 선택은 건강 보험 시장을 탐구하는 것입니다.
연방 시장이 있습니다. 일부 주에는 자체 건강 보험 시장이 있습니다. 예를 들어, 캘리포니아에는 자격을 갖춘 캘리포니아 거주자를위한 시장 계획을 제공하는 "Covered California"라는 웹 사이트가 있습니다. Maryland는 Maryland Health Connection 웹 사이트를 운영합니다.
Small Business Health Options Program 마켓 플레이스를 통해 건강 보험 시장 또는 중소기업 건강 보험 계획에 대한 개별 계획을 살펴보면 네 가지 범주 중 하나에 해당합니다. 청동 카테고리의 플랜은 의료 비용의 약 60 %를 지불합니다. 실버 카테고리의 플랜은 비용의 약 70 %를 지불합니다. 골드 카테고리의 플랜은 80 %를 지불하고 백금 카테고리의 플랜은 90 %를 지불합니다.
이 모든 범주의 계획은 무료 예방 진료를 제공합니다. 일부 플랜은 연간 공제 금액을 충족시키기 전에 무료 또는 할인 서비스를 제공합니다.
건강 보험 시장 커버리지 이해하기
시장을 통해 구매 한 건강 보험 플랜의 각 단계에는 매월 지불하는 금액 인 보험료와 공제액이 있습니다. 공제 금액은 건강 보험이 시작되기 전에 지불해야하는 금액입니다. 청동 계획은 가장 낮은 월별 보험료와 최고 deductibles 있습니다. 즉, 매월 적은 비용을 지불해야하지만 건강 관리가 필요한 경우 전반적인 건강 관리 비용은 더 높습니다.
은색 계획은 청동 계획보다 약간 높은 적용 범위를가집니다. 또한 공제 금액도 줄어 듭니다. 추가 비용 절감 혜택을 받으려면 실버 플랜을 선택해야합니다. 골드 및 플래티넘 플랜은 월별 프리미엄이 높고 공제액이 낮습니다. 고비용 계획은 더 많은 비용이 들지만 치료가 필요한 경우 더 많은 돈을 절약 할 수 있습니다.
어떤 사람들에게는 또 다른 선택은 재앙적인 계획입니다. 당신이 30 세 미만인 경우 자동으로 재앙적인 계획을 구입할 수 있습니다. 또한 고난을 면제받을 수있는 자격이되면 치명적인 계획을 구입할 수도 있습니다. 파산 신청을 한 경우, 높은 의료비를 부담 한 경우 또는 차압이나 퇴거에 직면 한 경우를 포함하여 여러 상황에서 고충을 면제받을 수 있습니다. 연방 또는 주 건강 보험 시장 웹 사이트를 통해 면제를 신청할 수 있습니다.
치명적인 계획은 월간 보험료가 매우 낮습니다. 이것은 공제 금액이 상당히 높기 때문입니다. 예를 들어, 2017 년 모든 재앙 계획에 대한 공제 금액은 7,150 달러였습니다. 비극적 인 계획은 예방적인 치료를 무료로 제공합니다.
건강 보험 시장 계획에 돈을 저축하기
직원은 소득, 신청 상태 및 부양 가족 수에 따라 의료 보험 비용을 절약 할 수 있습니다. 특정 소득 요건을 충족하면 프리미엄 세금 공제 혜택을받을 수 있습니다. 소득 요건은 연방 빈곤선을 기준으로합니다. 소득이 연방 빈곤 수준의 100 %에서 400 % 사이 인 경우 공제 대상이 될 수 있습니다. 소득이 연방 빈곤 수준보다 낮 으면 메디 케이드 또는 주 의료 보조 프로그램과 같은 기타 지원을받을 수 있습니다.
예를 들어, 2017 년에는 4 인 가족이 프리미엄 세금 공제를 받기 위해 24,600 달러에서 98,400 달러 사이의 소득을 가질 수있었습니다. 직원들은 조정 된 총소득을 사용하여 자격을 결정할 수 있습니다. 직원은 또한 가구주 또는 개인으로서 공동으로 신고해야합니다. 별도로 결혼 신고서를 제출하면 신용 한도가 적용되지 않습니다.
크레딧은 슬라이딩 스케일을 기반으로합니다. 일반적으로 소득이 낮을수록 세액 공제가 많습니다. 그들은 건강 보험료에 직접 적용되는 세액 공제의 전부 또는 일부를받을 수 있습니다. 또한 세금 환급을 신청할 때 세금 공제를 기다리고받을 수 있습니다. 세금 공제 혜택을받을 자격이 있다면 세금 신고서와 함께 양식 8962를 제출해야합니다.
만약 그들이 삶의 변화가 크다면, 그 변화를 그들의 건강 교환 계획에보고해야합니다. 이러한 변화에는 결혼, 이혼, 자녀 양육 또는 자녀 양육이 포함될 수 있습니다. 이러한 변경은 세액 공제 자격에 영향을 미칠 수 있습니다.
건강 보험을 가지고 있지 않은 것에 대한 벌칙
직원이 건강 보험에 가입하지 않은 경우 세금이 부과 될 수 있습니다. 조세 페널티는 2019 년 과세 연도부터 철회되었습니다. 그러나 2018 년 과세 연도에는 건강 보험이없는 경우 성인 1 인당 695 달러, 어린이 1 인당 347.50 달러의 벌금이 부과됩니다. 가족 당 최대 벌금은 $ 2,085입니다. 이 페널티에는 예외가 있습니다. 귀하의 직원이 가족 사망과 같은 심각한 고난을 겪고 있다면, 그들은 면제를 신청할 수 있으므로 벌금을 내지 않아도됩니다.
