기업은 수익주기와 지출주기라는 두 가지 주요 비즈니스주기를 가지고 있습니다. 전 체환 채무는 더 큰 구매 및 지출주기의 일부입니다. 그것은 주문이 접수되고 제품 또는 서비스가 수령되면 구매를 완료하는 데 필요한 필요한 회계 활동의 전체 범위. 미지급금의 전체주기에는 서류 대조, 송장 승인, 수표 발행 및 지불 기록이 수반됩니다.
팁
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전액 환급금은 송장을 수령하고, 확인하고, 지불하는 전체 프로세스 또는 전체 프로세스에 대한 책임을 수반하는 직위를 나타낼 수 있습니다.
채무 순환
채무 프로세스에는 구매 주문, 수령 보고서 및 공급 업체 송장이라는 세 가지 주요 문서가 관련되어 있습니다.
- 회사에서 구매할 준비가되면 구매 부서에서 구매 주문서 벤더에게. 이 문서에는 요청한 상품, 가격 및 수량이 자세히 설명되어 있습니다. 구매 오더는 공급 업체가 상품을 보내도록 유도합니다.
- 회사가 물품을 수령하면 수령 부서에서 물품을 수령하게됩니다. 보고서를받는 중. 이 리포트는 선적물에 포함 된 정확한 물품을 문서화합니다. 발송물에 손상된 품목이 포함되어있는 경우 직원은이를 보고서에 기록합니다.
- 공급 업체가 공급 업체 인보이스 제공되는 재화 나 용역에 대한 지불을 요구하는 것. 이 문서는 미지급금으로 보내지고 지불 프로세스를 시작합니다.
채무 절차
잘 운영되는 회계 회사가 설립되었습니다. 신중하게 정의 된 절차 미지급금을 처리하고 발생할 때이를 감지하기 위해 채무 프로세스를 안내합니다. 동일한 절차는 고의적 인 위조를 방지하고 탐지 할 수 있으며 불일치가 감지되지 않을 경우 추후 사용을 위해 감사 추적을 제공합니다. 이러한 절차는 회사와 부서에 따라 다르지만 일반적으로 유사한 패턴을 따릅니다.
- 공급 업체 송장을받은 후 채무 팀은 3 종 경기 구매 주문 정보와 수신 보고서 및 공급 업체 송장 정보를 비교하여 정보가 일관성을 유지하는지 확인합니다.
- 지불 계정이 공급 업체 송장의 상품이 주문되어 회사에서 수령했음을 확인할 수 있다면 송장이 승인 됨 지불 처리. 이것은 바우처, 서명 또는 스탬프를 통해 이루어집니다.
- 불일치가있는 경우 - 접수 된 수량이 주문 수량 및 송장과 일치하지 않는 경우 또는 주문한대로 제품이 올바르지 않은 경우 - 미수금 계정은 해당 금액의 출처를 추적합니다. 필요에 따라 후속 조치 수신 측, 주문을 한 공급 업체 또는 최종 사용자.
- 대기업의 경우 실제 지불은 재무부에서 처리합니다. 하나, 미지급금은 지불 책임이있다. 대부분의 중소 기업에서. 인보이스가 보증 된 후, 미지급금은 회사 수표 서명자에게 수표와 함께 보증 문서를 보냅니다.
- 수표 서명자가 승인하고 서명 한 후, 지불 계정은 수표와 송장을 지불 한 것으로 표시한다. 회계 시스템에서
전체주기 채무 롤
미지급금 업무 설명에는 종종 "전체주기"라는 레이블이 붙어 있습니다. 즉, 채무 직원이 지불 프로세스의 모든 부분에 책임이있다.하나 이상의 특정 분야를 전문으로하는 것과는 대조적입니다. 잠재적 인 책임은 3 자 매칭, 정확성에 대한 비용 보고서 검토, 지불 할인 적용 및 공급 업체에 지불 발행 등이 될 수 있습니다.
이러한 직위가 광고 될 경우 HR 부서 또는 고용 담당 관리자는 일반적으로 신청자가 전체 프로세스에 대한 지식을 정확히 평가하는 채무 면접 질문을 작성하고 미숙 한 부분이나 약점을 파악하려고합니다.
