자본 이득은 자산 가치의 변화로 발생합니다. 다시 말해, 주택을 구입하고 시간이 지나면 5 만 달러의 가격을 고맙게 여기고 그 감사는 자본 이득입니다. 가정용 가구, 홈 오피스 장비 및 집과 같이 개인적인 용도로 구입하는 모든 것을 자본 자산으로 간주합니다. 주식 및 채권과 같은 투자도 자본 자산에 포함됩니다.
이러한 자산을 판매하기로 결정하면 비용과 판매 가격의 차이가 자본 이득을 나타냅니다. 기초로 알려진 비용은 원래 지불 한 금액 일 수도 있지만 자산을 상속 한 경우 (예: 가족 휴가) 자산 기증자가 사망 한 날짜의 자산 가치로 조정하거나 "올릴 수"있습니다 집.
자산을 조정 기준 이상으로 판매하는 경우 자본 이득을 얻게됩니다. IRS Publication 551, Basis of Assets _;에서 부분적으로 "Basis는 일반적으로 조세 목적 상 재산에 대한 자본 투자의 금액입니다. 감가 상각을 계산할 기준을 사용하십시오, 상각비, 고갈, 사상자 손실, 재산의 매매, 교환 또는 기타 처분에 대한 모든 이익 또는 손실을 의미합니다.
자본 이득의 작동 원리
XYZ 주식 500 달러를 각각 10 달러에 구입하여 총 5,000 달러를 투자한다고 가정합니다. 1 월에 구매를하고 6 월에 5,200 달러에 판매합니다. IRS가 단기 자본 이득으로 간주하는 200 달러의 수익을 냈습니다.
그런 다음 세금 환급을 완료하고 연간 수입 인 $ 85,000을 기재하십시오. 여기에는 $ 200의 주식 이익이 포함됩니다. 연중 총소득 금액으로 인해, 소득세가 24 % 나됩니다. $ 200의 24 %를 Uncle Sam에게 지불하면 $ 152가 남습니다.
그러나 내년 1 월까지 마음을 바꿔 주식을 보유하고 있다고 가정 해보십시오. 이 시점에서 귀하의 투자가 400 달러 증가하고 장기 매매를 통해 주식을 팔게됩니다. 귀하의 자본 이득을 포함하여 귀하의 수입은 장기 자본 이득을위한 15 % 세율 표에 귀속됩니다. $ 400의 이익에 15 %의 세금을 지불하면 340 달러의 이익을 얻을 수 있습니다. 1 년 내내 투자에 매달리면 더 나은 장기 양도 소득세를 활용하여 순 이익의 두 배가 넘습니다.
장기 대 단기 요금
장기 자본 이득으로 간주되는 것은 무엇입니까? 1 년 이상 보유한 자산 매각에 따른 수익. 단기 자본 이익은 동일한 12 개월 기간 내에 매매하는 자산에서 발생합니다.
단기 자본 이익에 대한 세금은 정규 소득의 일부인 것처럼 지불합니다. 이는 장기 자본 이득보다 항상 높은 세율입니다. 정부는 장기간 자본 이득에 대한 세금 혜택을 납세자에게 부여하여 장기간 투자를 장려하고 유지함으로써 경제를 안정시키는 데 도움을줍니다. 12 개월 이내에 투자를 추측하거나 뒤집 으면 빠른 이익을 얻을 수 있지만, 단기간의 높은 자본 이득 세율로 상쇄해야합니다.
해당 연도의 총 소득이 10 % 또는 15 %의 평소 소득세 괄호에 속하면 순 자본 이득에 0 %의 세금이 부과됩니다. 고소득층의 경우, 일반적으로 그물, 장기 자본 이득에 대해 15 퍼센트의 세금을 지불하게됩니다. 과세 대상 소득이 최고 세율의 39.6 %를 초과하는 경우, 순 장기 장기 자본 이득에 대해 20 %의 세금을 납부하게됩니다.
자본 이득으로 간주되는 것은 무엇입니까?
자산 판매로 얻는 수익은 일반적으로 자본 이득이라고합니다. 여기에는 자동차, 미술품, 보트 및 귀하가 지불 한 원래 가격 이상으로 판매 한 기타 물건을 포함하여 실제 또는 유형 자산을 판매하는 것이 포함됩니다.
하나의주의 사항이 있으며 이는 표준 차량과 같은 소유물의 경우입니다. 시간이 지남에 따라 하락하기 때문에 매각시 이익을 얻고 양도 소득세를 부과하는 경우는 거의 없습니다. 부동산을 판매 할 때 IRS가 주거지에 대한 세금 면제를 허용하지만 자본 이득에 대한 세금도 납부하게됩니다.
투자 포트폴리오에 배당금이있는 주식을 보유하고있는 경우 배당금 지급도 자본 이득으로 간주됩니다. 포트폴리오에 배당금이 많은 주식이 포함되어 있다면 재무 계획 담당자와 협력하여 세금 계산서를 줄일 수있는 방법으로 자금을 재투자 할 수 있습니다.
자본 이득은 소득을 증가시킬 수 있습니까?
국세청 (IRS)은 귀하가 귀하의 고용 이외의 출처에서 얻은 돈을 불로 소득으로 간주합니다. 여기에는 배당 소득, 과세 소득, 위자료 및 실업 수입이 포함됩니다. 이러한 소득 형태는 귀하의 노력에서 비롯된 것이 아닙니다. 국세청 (IRS)은 임금, 팁, 급여 또는 기타 과세 대상 보상의 소득을 근로 소득으로 간주합니다.
불로 소득은 근로 소득과 다른 세제 혜택을받습니다. 급여세의 어떠한 형태에도 해당되지 않지만, 귀하는 선거구 소득에 대해 양도 소득세를 납부해야합니다. 그리고 궁금한 점이 있다면, 귀하는이 선거없는 소득 중 어느 것도 IRA에 기부 할 수 없습니다.
생명 보험 증서와 같은 일부 불로 소득 형태는 귀하가 세금으로 세금을 내지 않아도됩니다. 경유되지 않은 소득의 다른 형태는 비록 일반적이지는 않지만 유산, 복권 위닝 및 재산이 일단 정산되면 상속으로부터 오는 돈을 포함합니다.
불로 소득과 자본 이득의 예로, Joe는 올해 급여와 보너스로 85,000 달러를 벌었으며 주식 포트폴리오에서 배당금으로 6,000 달러를 더 벌었다고합니다. 그의 연봉과 보너스는 수입으로 주어 지지만, 6,000 달러의 배당금은 양도 소득과 또한 불로 소득으로 간주됩니다. 조 (Joe)가 은퇴하면 은퇴 계좌와 사회 보장국에서 돈을받습니다. 이 지불은 또한 불로 소득이며 이에 따라 과세됩니다.
공제 한도 및 손실 이월
투자 소득을 계산할 때, 자본 이득세는 투자의 순 수입에만 적용됩니다. 이익보다 더 많은 손실을 입었다면, 세금을 내지 않아도되며, 순 투자 손실에 대해 유용한 세금 공제 혜택을 받게됩니다. 이는 장기 및 단기 자본 이득 모두에 적용됩니다. 그러나 국세청 (IRS)에서는 자동차 나 주 거주지와 같은 개인 사용 재산에 대한 자본 손실을 허용하지 않습니다.
자신의 순 투자가 자본 이득이 아닌 손실로 귀결되는 위치에 있으면 IRS 양식 1040의 13 행에있는 손실 금액을 청구하고 소득을 낮추는 데 사용할 수 있습니다. 손실이있을 경우 3 천 달러 미만의 금액을 신청할 수 있으며, 결혼하면 1 천 5 백달러를 별도로 신청할 수 있습니다. 귀하의 순손실은 단기 및 장기 자본 이득 또는 손실을 모두 합한 결과 일 것이며 양식 1040의 Schedule D에이 금액의 세부 사항을 보여 주어야합니다.
여러 거래가있는 경우 세부 정보를 추가하고 양식 8949, 자본 자산의 판매 및 기타 처분에 대한 계산을 수행하고이 워크 시트의 결과를 일정 D에 전달할 수 있습니다.
해당 연도의 순손실이 3,000 달러를 초과하는 경우,이 손실을 미래의 과세 연도로 전달할 수 있습니다. IRS는 IRS Publication 550, Investment Income and Expenses 또는 Form 1040, Schedule D의 지침에서 찾을 수있는 자본 손실 Carryover Worksheet를 제공합니다.이 두 가지 방법 중 하나를 사용하여 수행 할 수있는 손실 금액을 파악할 수 있습니다 미래를 향한 미래.
세금 브리킷의 변화
최근의 세법상의 변화로 인해 장기 양도 소득 세율은 영향을받지 않으며 단기간 자본 이득은 과거와 마찬가지로 일반 소득으로 과세됩니다. 단기 이익에 대한 세금의 전반적인 금액은 변경 될 수 있지만, 기존의 7 가지 세금 브래킷의 IRS 세율 변경 사항으로 인해 발생합니다.
새로운 세금 규칙에 따라, 대부분의 납세자는 세무 정책 센터의 싱크 탱크에서 실시한 분석에 따르면 연간 수익에 비해 적은 돈으로 끝날 것입니다. 또한, 투자에 대한 비용 기준을 계산하기위한 상원 세법에서 "선입견"방법이 제안되었지만,이 조항은 새로운 세법에 포함되지 않았습니다.
예상 세금 납부
과세 될 순 자본 이득이 있거나있는 경우, IRS는 일년 내내 예상 세금 납부를 요구할 수 있습니다. IRS Publication 505, Tax Withholding and Estimated Tax _._에서 자세한 내용을 읽을 수 있습니다.
납세자는 자본 이득을 어떻게 최소화합니까?
자본 이득을 최소화하기위한 여러 가지 전략이 있습니다. 그 중 1 년 동안 귀하의 투자에 매달려있어보다 유리한 장기 양도 소득세를 이용하여 순이익을 두 배 이상 늘릴 수 있습니다. 그러나 최선의 방법은 재무 고문 또는 CPA와 상황을 가장 잘 관리하는 방법을 논의하는 것입니다. 자본 이득이 있다면, 하나 이상의 세금 절약 전략에 투자하고 싶을 것입니다.
장기간의 자본 이득을 최소화하는 가장 쉬운 방법 중 하나는 경상 소득이 기혼의 경우 77,200 달러 이하인 경우에받을 0 % 세율을 이용하는 것입니다. 또는 Single을 제출하는 경우 $ 38,600. 2 만 4 천 달러의 표준 공제액을 고려하면 세금 신고서 비용을 항목별로 나누지 않는다고 가정하면 0 %의 장기 자본 이득 세를 여전히 활용하면서 10 만 달러 이상을 벌 수 있습니다.
연금이나 연금 보상이 시작되기를 기다리는 동안 비정상적으로 낮은 수입을 가진 퇴직자의 경우, 낮은 세율에 속하는 사람들은 주식 포지션 및 기타 자산을 매각하여 0 %를 극대화 할 수있는 기회를 제공합니다 -term 자본 이득 세율.
어떤 사람들은 자신의 포트폴리오에서 주식을 잃어 버릴 수 있기를 원할 수도 있습니다. 자본 손실이 더 커지면 자본 이득을 상쇄 할 수 있습니다. 이러한 손실을 수확하여 매각해야 할 때입니다.
귀하의 주거지에서 양도 소득 25 만 달러를 제외하여 귀하의 집을 양도 소득세 감면 혜택으로 사용할 수 있습니다. 결혼하면 양도 소득세에서 무려 50 만 달러를 제외하게됩니다. 새로운 욕실, 주방 또는 지붕과 같은 가정을 개선 한 경우 영수증을 보관하여 주택 비용 기준을 업데이트하고 자본 이득 금액을 줄일 수 있습니다.
조만간 이사 할 생각이라면 세금 친화적 인 법률이 적용되는 주를 고려하십시오. 예를 들어 플로리다와 네바다에는 주 소득세가 없으므로 자산을 매각하기 위해 재배치 할 때까지 기다려야하므로 주 수준에서 자본 이득세가 발생하지 않습니다.
