내부 통제 프로세스는 이사회, 경영진 또는 인사가 운영 효율성 및 효과 성,보고의 일관성 및 동상, 조례 및 관련 규칙과 관련된 목표를 측정하는 데 사용됩니다. 내부 통제 체크리스트는 조직의 위험 평가, 통제 활동 및 환경, 의사 소통 및 정보 기술 모니터링과 같은 영역을 검토하는 데 사용됩니다. 관리자는이 정보를 사용하여 조직 개선 영역을 식별하거나 구현을위한 새로운 제어를 식별합니다.
제어 환경
통제 환경 점검 목록 평가 영역에는 이사회, 재무 및 회계 정책 및 절차에 대한 직원의 친숙도가 포함됩니다. 조직 윤리 강령 및 핵심 가치 준수; 조직의 사명과 목표와 관련된 의사 소통, 협력 및 팀 노력.
경영 효율성의 측정에는 생산성 및 서비스 제공을 향상시키기위한 직원 제안에 관한 임원진의 수용성, 경영 교육, 기술 및 역량; 지속적인 전문성 개발 기회; 조직의 사명, 비전, 가치 및 목표에 대한 경영진의 헌신.
직원은 조직보고 체계의 명확성과 관련하여 평가 될 수 있습니다. 직업 기술의 정확성; 조직의 목표를 달성하는 데 필요한 자원 및 도구의 가용성 비즈니스 연속성 계획을 잘 알고 있어야합니다.
재무보고 및 자산 관리
내부 통제 체크리스트는 조직의 재무 및 회계 정책, 절차 및 표준에 대한 관리 및 직원의 친숙도를 평가해야합니다. 평가 영역에는 직원이 자신의 직무를 수행 할 수있는 회계 기술과 역량을 갖추고 있는지 여부가 포함됩니다. 금융 거래 표준 및 일반적으로 인정되는 회계 원칙에 대한 검토. 일반 원장 및 미수금 유지; 수익 수집 방법의 정확성; 자산 관리 기록 및 절차 준수; 그리고 부동산 인벤토리 시스템 및 회계 메커니즘에 대한 검토.
인적 자원 및 급여
인적 자원 및 급여 관리와 관련된 점검 항목에는 급여 정책 및 절차에 대한 직원의 친숙도 포함됩니다. 직원 모집 및 유지 전략의 효과; 직원이 적절한 훈련을받을 기회; 시간 기록 기록 유지 절차의 효율성; 직원 급여의 적시 지불; 시간외 근무의 일관성을 보장합니다.
인적 자원과 관련된 기능으로는 직원을위한 행정 훈련 기회 검토; 비 차별적 고용 관행 및 직원 성과 검토의 개발, 시행 또는 모니터링; 직원 교육 및 업무 경험을 문서화하는 시스템 직원 오리엔테이션 세션의 효율성; 인사 기록을위한 문서 저장 및 보존 정책 개발, 직원 휴직 및 결근 정책.
재정 지출
재정 지출 체크리스트 항목에는 요청 처리 시스템, 송장 및 구매 주문에 대한 평가가 포함될 수 있습니다. 견적 선택 검토 방법; 계약 서비스 조항의 승인 절차.
운영 체크리스트 항목에는 공급 업체 송장 처리 및 공급 업체 서비스 제공 평가가 포함됩니다. 구입 한 서비스를 추적하는 방법; 직원 여행 보상 및 진보에 관한 정책; 유지 보수 계약 검토 계약 및 보조금 지급에 대한 행정 및보고; 비용 통제 절차 및 지출 검토.
정보 기술
정보 기술 프로세스의 조직적 평가에는 기술 지침, 정책, 절차 및 표준에 대한 직원의 숙련도 검토가 포함될 수 있습니다. 정보 기술 위험 평가 및 비즈니스 연속성 계획의 모니터링 또는 구현 운영 체제 및 업그레이드에 대한 관리 정책 변경 시스템 보안, 응용 프로그램 관리 및 운영 체제 백업; 소프트웨어 라이센스 계약의 유지 관리
