사기는 많은 비영리 단체가 불분명 한 상황에서 수백만 달러에 달하는 자금을 잃어 버리는 것을 목격했습니다. 귀하의 사기보고는 유용 자산을 회수하고 가해자에게 정의를 제공하는 데 도움이 될 수 있습니다. 2013 년 10 월 27 일자 워싱톤 포스트 (Washington Post) 기사에 따르면, 2012 년 3 월 금융 사기로 10 년형을 선고받은 버지니아 스콜라 스 협회 (Lela West) 사건과 법원이 총체적으로 보상 한 조직에 보상을 명령 한 사건 $ 150,000.
사기 발견
비영리 단체에 대한 재무 감사 및 조사는 직원 및 기타 내부자가 저지른 사기 사례를 발굴했습니다. 일부 사기범은 비영리 단체의 재정 정보를 위조하여 자금 횡령과 부당 이용을 은폐합니다. 사기 심사관 협회 (Fraud Examiners Association)의 2012 년 글로벌 사기 연구 결과는 2012 년에 비영리 단체의 사기 관련 손실의 중앙값이 10 만 달러에 이르는 것으로 나타났습니다. 비영리 단체의 사기 사건은 대개 직원 및 자원 봉사자가 이러한 조직을 탈피하십시오.
증거 수집
사기를 발견하면 리드를 따라 회계 및 통신 문서에서 적절한 증거를 수집하십시오. 이것은 지역 구매 주문, 공급자 및 채무자 청구서, 지불 전표, 신용 카드 전표, 신용 기록 또는 서명 된 계약서가 될 수 있습니다. 양식 990은 비영리 단체가 매년 국세청에 제출하는 파일로 실증 증거를 제공 할 수 있습니다. 비영리 단체는 기부 및 보조금, 프로그램 수익, 회원에게 지급되는 혜택 및 기타 재정 정보를보고해야합니다. 문서화 된 증거는 비영리 단체를 속인 것으로 의심되는 개인에 대한 귀하의 주장을 뒷받침하는 데 도움이 될 것입니다.
적절한보고 채널 식별
내부 또는 외부 감사인 인 경우 감사 보고서에서 발견 된 사기를 강조 표시하고 추가 조사를 권장하십시오. 직원, 이사 진 또는 자원 봉사자와 같은 내부자는 가해자가 범한 사기 행위를 피하기 위해 익명으로 사기를 신고해야 할 수도 있습니다. Fraud Hotline 및 Federal Trade Commission과 같은 사기보고 조직에 연락하여 사기 보고서를 조사 할 수 있는지 확인하십시오. 사기 핫라인 (Fraud Hotline)은 FTC가 기부자 및 비영리 서비스 소비자의기만 사기를 신고하는 동안 등록 된 조직에 사기보고 서비스를 제공합니다.
사기 보고서 제출
내부 고발 기관이 제공하는 핫라인 번호, 전자 메일 연락처 및 온라인 문의 양식을 사용하여 사기 보고서를 제출하십시오. 이러한 조직 중 일부는 사기성 온라인보고를위한 웹 사이트 링크를 제공합니다. 또한 전자 메일 및 온라인 문의 양식에 문서화 된 증거의 사본을 첨부 할 수 있습니다. 비영리 단체에서 사기 행위를 신고하기위한 법적 지침에 대해서는 주 법무 장관의 도움을 받으십시오.
