운영 자본 관리를 통해 회사는 일상적인 비즈니스 운영을 계속 유지할 수있는 현금 흐름을 확보 할 수 있습니다. 운전 자본 분석은 회사의 재무 상태에 대한 정보를 제공합니다. 예를 들어, 운전 자본이 많은 회사는 어려움을 겪을 때나 고객 주문이 어려운시기에 재정적 스트레스를 덜 경험합니다. 모든 회사는 영구적 인 운전 자본 요구 사항을 갖고있는 반면, 일부 기업은 일시적인 자금 조달 요구 사항을 경험합니다.
운전 자본 계산
회사는 자산에서 부채를 빼서 운전 자본을 계산합니다. 남은 금액은 사업체가 자금 조달에 사용할 수있는 자본입니다. 자산에는 재고 자산과 매출 채권이 포함됩니다. 비즈니스 운영주기에 대한 추가 분석을 통해 회사의 운전 자본 요구 사항을 결정합니다. 예를 들어, 고객은 고객으로부터 지불을받는 데 필요한 일로 매출 채권을 분석해야합니다. 재고 분석은 제품을 매출 채권이나 현금으로 변환하는 데 걸리는 시간을 결정합니다. 회사 부채 분석을 통해 미결제 인보이스를 지불해야하는 기간을 조사합니다.
영원한 욕구
영구 운전 자본을 필요로하는 회사는 자산을 현금과 부채로 전환하는 데 걸리는 시간 사이의 격차를 줄이기 위해 추가 자금 조달이 필요합니다. 기업가 (Entrepreneur)에 따르면, 대부분의 기업은 운영주기에 자금을 조달하기 위해 자금을 요구합니다. 자산을 현금으로 전환하는 데 소요되는 시간이 미지급금을 지불 할 수있는 시간을 초과하면 영구적 인 운전 자금 필요가 존재합니다. 비즈니스는 격차를 메우기 위해 추가 운전 자본이 필요합니다.
임시 필요
기업은 연중 어느 시점에서만 추가 운전 자본을 요구할 수 있습니다. 예를 들어, 연휴 기간 동안 소매업자는 여분의 재고 및 추가 직원을 지불하기 위해 추가 자금이 필요할 수 있습니다. 모든 임시 운전 자본 필요가 계절 비용의 결과입니다. 예를 들어, 높은 고객 주문 기간을 경험하는 회사는 임시 운전 자본이 필요할 수 있습니다.
임시 출처
기업은 여러 출처를 통해 필요한 자본을 조달 할 수 있습니다. 예를 들어, 업체는 비정상적으로 많은 주문에 대해 지불 조건을 연장하기 위해 공급 업체와 협력 할 수 있습니다.공급 업체는 신용 확장을위한 보안으로서 주문의 증거를 요구할 수 있으며 일부 공급 업체는 지불을 보장하기 위해 주문에 대해 선취 특권을 제공합니다. 신용 한도 라인이나 단기 대출은 비정상적으로 높은 고객 주문 기간 동안 임시 운전 자본 요구에 자금을 제공 할 수도 있습니다.
