포렌식 (forensic) 감사는 조직 또는 개인의 경제적 활동을 조사하여 특히 법원에서 사용하도록 고안된 보고서를 작성합니다. 법의학 감사는 종종 사기성 행위에 대한 조사와 관련이 있습니다. 법의학 감사는 변호사 및 법 집행 기관이 당사자의 사기적인 재무 상태 또는 활동에 대한 데이터로부터 신뢰할 수있는 증거를 찾고있을 때마다 사용됩니다. 법의학 감사는 법의학 회계사로 알고있는 특별한 종류의 금융 전문가에 의해 수행됩니다.
법의학 감사 계획의 목적을 설명하십시오. 예를 들어 발생한 사기의 유형, 발생한 기간 및 그것을 숨기기 위해 사용 된 전술을 식별하는 것이 그 예입니다.
문제의 활동과 관련하여 법의학 감사 계획의 범위를 설명하십시오. 법의학 감사가 회사 또는 지점의 회계 장부에 대한 접근성을 제한하지 않는다는 사실을 이용하십시오.
조직 또는 감사 대상자가 사용하는 시스템에 대한 간략한 개요를 설명하십시오. 이름, 코드, 작동 상태 및 시스템에서 수행 된 이전 수정 내용을 자세히 설명하는 표를 그리십시오. 이 개요를 나머지 문서에 대한 참조 포인트로 참조하십시오.
법의학 감사 계획을 준비하는 데 사용한 참조를 나열하십시오. 참고 문헌의 예로는 해당 사례와 관련된 이전에 개발 된 문서가 포함됩니다. 또한 계획 문서에서 사용한 두문자어 및 약어의 의미를 나열하고 자세히 설명하십시오.
정보 및 문제 해결을 위해 문서 사용자에게 필요한 조직의 연락처를 나열하십시오. 연락처 유형, 담당자 이름, 부서, 전화 번호 및 전자 메일 주소에 대한 세부 정보를 제공하십시오. 문제의 경우 조정이 필요한 조직의 목록과 각 조직의 구체적인 중요성을 포함 시키십시오. 조정 활동 일정을 포함하십시오.
팁
-
사기 조사에서 매우 흔한 컴퓨터 보조 감사 기술의 사용과 같은 증거 수집을위한 최선의 방법을 채택하는 것을 고려하십시오.
경고
주관적인 고려 사항이 감사 프로세스의 객관적인 실행을 방해 할 수 있으므로 독립적이고 객관적인 사고 방식으로 법의학 감사 계획을 준비하십시오.
