당신이 미화와 함께로드 된 왜건을 묘사하고 있다면, 당신 말이 맞을 것입니다. 그것은 말 그대로 현금 수송 중입니다. 많은 돈을받는 소매 상점, 카지노 및 사업체는 장갑차를 사용하여 현금을 수령하고 안전하게 은행으로 수송합니다. 하지만 대부분의 비즈니스에서 "현금은 운송 중"이라는 말은 훨씬 더 일반적인 것을 의미합니다. 이것은 단순히 귀하가 수령하고 기록했지만 아직 은행에서 처리하지 않은 돈을 회계 처리하는 방법입니다.
팁
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운송중인 현금은 현금이며 수표로 수취하고 기록한 수표이지만 시간 차이로 인해 은행 명세서에 아직 나타나지 않았습니다.
현금은 무엇입니까?
돈이 A 지점을 떠나지 만 B 지점에 아직 도착하지 않은 경우, 그 돈은 운송중인 현금입니다. 금전 등록기에서 돈을 소지하고 은행에 가져갈 때와 같이 실제 현금으로 운송중인 현금을 쉽게 파악할 수 있습니다. 실제로, 현금 수송 중 대다수의 거래는 은행이 결제를 취소하는 동안 은행 계좌에있는 수표와 같은 장면 뒤에서 발생합니다.
회계 기간에서 현금은 은행 내역서에 아직 나타나지 않은 수입 명세서에 기록하는 항목입니다. 예를 들어, 고객 지불을 기록했지만 은행에서 수표가 여전히 소멸 중이거나 사무 비용에 대한 수표를 발행했지만 수령인이 아직 현금으로 지불하지 않았을 수 있습니다. 대차 대조표에보고 된 현금 잔액은 귀하의 비즈니스에서 사용할 수있는 모든 현금을 나타 내기 때문에 은행이 아직 처리하지 않은 돈을 포함시키는 것은 오해의 소지가 있습니다. 운송중인 현금은 아직 지불하지 않은 수표 또는 수표를 처리하기 위해 현금 잔액을 조정하는 방법입니다.
운송중인 현금의 예
운송중인 현금을 설명하기 위해 주차 미터가있는 주차장을 관리한다고 상상해보십시오. 매일 직원이 계량기의 잠금을 해제하고 내부의 모든 현금을 제거합니다. 현금은 계산서에 돈을 세고 기록한 회계 팀으로 보내지고, 그 후에 계산서가 적재되어 차량에 적재됩니다. 차량은 현금을 은행으로 보내고 돈은 사업 은행 계좌에 입금됩니다. 30 분의 여행 기간 동안 돈은 운송중인 현금입니다.
다음은 은행이 보증금을 하룻밤 동안 처리하는 것입니다. 따라서 다음 영업일까지 은행 계좌에 입금 한 모든 입금액이 나타나지 않습니다. 은행 거래 내역서를 조정할 때 현금 영수증과 은행 예금에는 동일한 거래일이 적용되지 않습니다. 귀하의 현금은 30 분간의 여행보다 훨씬 오래되었습니다. 귀하의 계좌에 로그인 한 시간부터 은행 계좌 명세서에 표시된 시간까지 운송 중이었습니다.
운송중인 예금은 무엇입니까?
운송중인 예금은 동일한 주제의 변형입니다. 여기에는 현금 또는 수표 형태로 고객으로부터 수령 한 돈과 그 대금을받는 당일에해야하는 재정 원장에 기록 된 돈이 표시됩니다. 그러나 예금은 회사의 은행 명세서에 나타나지 않았습니다. 예를 들면 다음과 같습니다. 12 월 30 일에 고객으로부터 $ 10,000의 수표를 받았다고 가정 해보십시오. 수표를 당좌 예금에 기록하고 은행에 예치합니다. 그러나 수표는 처리하는 데 며칠이 걸립니다. 수표는 1 월 2 일까지 은행 명세서에 나타나지 않습니다. 수표가 적립되기 전에는 돈을 사용할 필요가 없습니다. 이 시간차에 따라 운송 중 입금이 발생합니다.
운송중인 현금은 어떻게 계산합니까?
대부분의 경우 은행에서 예금을 처리하는 데 하루나 이틀이 걸리는지 여부는 중요하지 않습니다. 6 월 5 일 또는 9 월 22 일에 현금으로 입금하거나 수표를 입금하는 경우, 입금액은 월말에 조정할 수있는 충분한 시간 내에 은행 계좌 내역서에 표시됩니다. 그러나 시간 지연으로 인해 새로운 회계 기간에 들어갈 수 있다면 어떨까요? 이제 12 월에 지불 한대로 인보이스를 기록하면 12 월 은행 명세서는 일치하지 않지만 1 월에 기록하면 12 월보고에 인보이스 결제가 반영되지 않고 계정은 귀하의 미수금 잔액을 과소 평가합니다. 무엇을해야합니까?
회계 실무에서 이러한 문제는 "현금 중계"또는 "입금 중"계좌를 사용하여 해결됩니다. 이것은 간단합니다. "위조 된"은행 계좌 같은 두 가지 위치 사이를 이동하는 모든 돈을 기록하는 지주 계좌를 만드는 것뿐입니다. "돈을 전송 중입니다"또는 "선택을 취소하십시오"와 같이 원하는대로이 계정에 전화 할 수 있습니다.
이제 고객의 미화 10,000 달러 수표를 받으면 보통의 방법으로 12 월 30 일에 미수금을 신용 한 다음 동일한 10,000 달러 상당의 환승 계정에서 현금을 인출합니다. 수표가 소멸되면 운송중인 현금을 은행 계좌로 이체하는 것을 기록합니다. 이렇게하면 현금 인출 거래가 무효화됩니다.
왜 기업은 현금 계좌에서 현금을 사용합니까?
부적절한 은행 화해보다는 두통을 불러 일으킬만한 것은 없습니다. 특히 잘못 된 것이 즉시 명백하지 않은 경우에는 더욱 그렇습니다. 운송중인 모든 현금과 예금이 별도의 원장에 기록되어 있는지 확인하면 많은 금액을받을 수있는 정확한 기록과 항상 사용할 수있는 환급 된 자금의 금액을 정확하게 기록 할 수 있으므로 많은 문제를 피할 수 있습니다.. 이제 연말 은행 화해를 실행하면 12 월 31 일에 은행 계좌 명세서에 나타나지 않는 10,000 달러의 명확한 계정을 갖게 될 것입니다. 그 이유는 은행이 그 날짜까지 수표를 계산하지 않았기 때문입니다. 예금 일에 영수증을 현금으로 기록했다.
고객 영수증에 은행 Lockbox를 사용하면 차이가 있습니까?
은행에서 운영하는 잠금 장치 시스템을 사용하는 경우 고객이 작성한 인보이스 결제는 사업장으로 출장하지 않고 은행에서 관리하는 특별 우편 주소로 직접 이동합니다. 이것이 의미하는 바는 예금 할 수표가 없다는 것입니다. 은행은 입금 수표를 검색하여 처리하고 은행의 계좌에 직접 입금합니다. 그런 다음 회계 팀이 액세스 할 수있는 안전한 웹 사이트에 송금 문서를 게시하여 회사의 매출 채권을 업데이트합니다.
락박스를 사용하면 운송 중 지불이 없습니다. 그것은 은행이 귀하의 송금 통보를 보내는 것과 동시에, 또는 그 직전에 기록을 갱신하기 때문입니다. 회계 팀이 미수금을 기록하는 데 약간 시간이 걸리면 회사에서 처리하기 전에 은행에서 기록을 업데이트하는 역 현금이있을 수 있습니다.
