대차 대조표는 회사의 자산, 부채 및 자본을 요약합니다. 현금은 대차 대조표상의 현재 자산 계정입니다. 은행 예금, 예금 증서, 재무 성 고지서 및 기타 단기 액체 계좌가 포함됩니다. 회사는 판매 증가, 연체 계정 수금, 비용 통제 및 자금 조달 및 투자 활동을 통해 현금을 늘릴 수 있습니다.
성장하는 판매
매출 증가는 일반적으로 대차 대조표상의 높은 현금 수준을 의미합니다. 회사가 현금 판매를 할 때 회계 항목은 손익 계산서의 판매 계정과 대차 대조표의 현금 계정을 늘리는 것입니다. 신용 송장에 현금으로 지불하면 회사는 채권에서 현금으로 금액을 이동합니다. 혁신적이고 고품질의 제품, 목표 지향적 마케팅 및 우수한 고객 서비스는 지속적으로 높은 매출을 달성하고 시장에서 경쟁력을 확보하는 몇 가지 방법입니다.
미수금 관리
일부 판매는 현금으로, 나머지는 신용으로 판매됩니다. 대차 대조표의 현재 자산 섹션에있는 미수금 잔액에는 미지급 된 송장이 들어 있습니다. 인보이스 기간 내에 대부분의 지불금을받을 수 있지만 일부 계정은 연체되어있는 반면 일부 계정은 회수 할 수 없습니다. 과거에 늦은 고객의 신용 한도를 줄이거 나 재정적 어려움으로 고객에게 신용을 거부하는 등 엄격한 신용 관리 절차는 연체 된 인보이스 금액을 줄이고 현금 흐름을 높일 수 있습니다. 늦은 고객을 추적하고 청구서 정산을위한 할인을 제공하는 자동 전자 메일 미리 알림 보내기는 채권을 관리하고 대차 대조표의 현금을 늘리는 다른 방법 중 일부입니다.
비용 관리
비용을 통제하면 현금 수준이 높아집니다. 영업 성장을 촉진하는 것은 중요하지만 현금을 늘리기에 충분하지 않은 조건입니다. 예를 들어, 마케팅 비용이 5 % 증가 할 경우 마케팅 비용이 7 % 증가하면 현금 수준이 실제로는 감소하지 않고 증가 할 수 있습니다. 기업은 직접 노동 및 원자재 비용과 같은 변동 비용을 부담합니다. 회사는 또한 관리 직원 급여 및 광고와 같은 간접비를 고정했습니다. 공급 업체와 더 나은 조건을 협상하고 수요 증가 또는 감소를 설명하기 위해 생산 교대를 조정하는 것은 가변 비용을 관리하는 방법입니다. 풀 타임 직원 대신 비즈니스 프로세스를 능률화하고 출장을 줄이며 계약직에 의존하는 것은 간접비를 줄이는 몇 가지 방법입니다.
자금 조달 및 투자 활동
회사는 자금 조달 및 투자 활동을 통해 현금 수준을 높일 수 있습니다. 자금 조달 활동에는 은행 대출금 및 주식 또는 채권 발행자가 투자자로부터받는 수익이 포함됩니다. 금융 시장에 쉽게 접근 할 수없는 중소기업의 경우 창립 파트너, 벤처 캐피탈리스트 및 천사 투자가로부터의 현금 인출은 대차 대조표상의 현금을 증가시킵니다. 주식 및 채권 투자로 인한 배당금 및이자 지불은 현금 수준을 증가시킵니다. 지역 사무소, 유통 센터, 잉여 장비 또는 사용하지 않은 자동차와 같은 잉여 고정 자산 투자를 판매하면 대차 대조표에 현금이 증가합니다. 현금을 늘리는 다른 방법으로는 자회사에 대한 투자 매각 또는 사업 단위 분사 등이 있습니다.
