규제 처벌 및 벌금은 기업 경영에있어서 큰 웃음 거리가 아닙니다. 글로벌 시장에서 국제 사업을 운영하는 회사는 정부의 불리한 조치로 발생할 수있는 손실을 막기 위해 건전한 규정 준수 정책을 수립합니다. 감사 체크리스트는 기업 준수 절차에 필수적입니다. 이 체크리스트는 고위급 지도력이 직원들이 자신의 책임을 맡을 때 법을 준수하도록 돕습니다.
정의
감사는 회사의 재무 기록, 내부 통제 및 인사 정책에 대한 심층적 인 검사입니다. 준법 감시는 법 준수 사업을 운영하기 위해 회사가 취하는 절차에 중점을 둡니다. 준법 감시인은 일반적으로 규제 지침에 따라 점검표를 작성합니다. 예를 들어, 미국 증권 거래위원회 (US Securities and Exchange Commission) 규정에 초점을 맞춘 준수 감사의 체크리스트는 SEC 지침과 관련된 항목을 나타냅니다.
의미
체크리스트를 통해 준법 감시인, 특히 주니어 감사인은 규제 기준에 따라 적절한 작업을 수행 할 수 있습니다. 이러한 체크리스트에는 SEC 지침 및 일반적으로 인정되는 감사 기준이 포함됩니다. 수행 할 작업 목록을 명확하고 항목별로 나열하면 테스트를 실행할 때 감사관이 중요한 운영 프로세스를 놓칠 위험이 줄어 듭니다.
운영 환경
회사의 운영 환경을 분석하는 것은 컴플라이언스 검토 체크리스트에서 중요한 항목입니다. 준법 감시인은 회사의 운영 환경을 검토하여 관리 및 생산 관련 업무 흐름과 같은 기업 프로세스에 익숙해집니다. 최첨단 기술 도구를 사용하여 감사원은 최고 경영진의 윤리 지침이 규정에 부합하는지 확인합니다. 예를 들어 OSHA 규칙을 준수하는지 확인하는 감사인은 위험물 (hazmat)이라고도 불리는 위험한 물질과 상호 작용하는 직원의 보안 정책에 중점을 둘 수 있습니다. 미국 산업 안전 보건 청 (United States Safety and Health Administration)은 회사가 유해한 인원에 대해 적절한 안전 조치를 수립하도록 요구합니다.
세그먼트 컨트롤
세그먼트 통제를 통해 감사관은 회사의 내부 정책이 규정을 준수하도록 할 수 있습니다. 통제는 벌금 및 벌금과 같은 불리한 규제 이니셔티브로 인해 발생할 수있는 손실을 방지하기 위해 세그먼트 책임자가 작성하는 일련의 규칙입니다. 예를 들어, 뉴욕 증권 거래소에 상장 된 회사는 NYSE 윤리 및 재무보고 지침을 준수해야합니다.
외부 요인들
외부 요인은 준수 감사 체크리스트의 필수 항목입니다. 감사관은 경제적 조건 및 업계 관행을 검토하여 컴플라이언스 노력이 당일의 순서인지 아니면 해당 분야의 단순한 예외인지를 이해합니다. 이것은 경쟁사가 소송을 따르고 있다면 기업 관리자가 적합성 프로그램을 확립 할 가능성이 더 높기 때문입니다.
