은행의 재무 비율을 분석하는 방법

재무 비율은 은행의 성과를 분석하고 특히 은행의 지급 능력 및 유동성 수준을 측정하고 벤치마킹하기 위해 널리 사용됩니다. 재무 비율은 영업, 자산, 투자 및 주가와 같은 비즈니스 재무 제표에서 가져온 두 가지 재무 변수의 상대적 크기입니다. 은행 재무 비율은 은행의 고객, 파트너, 투자자, 규제 기관 또는 기타 이해 관계자가 사용할 수 있습니다.

분석하려는 재무 데이터를 Microsoft Excel과 같은 스프레드 시트 응용 프로그램에 배치하십시오. 스프레드 시트의 비율 계산은 재무 계산기를 사용하여 종이 한 장보다 훨씬 쉽습니다.

셀에 입력 할 데이터가 확실하지 않은 경우 미결제 주식 수, 현재 시장 가격, 총자산 및 부채, 유동 자산 및 부채, 부실 채권 및 연간 수입과 같은 가장 중요한 변수로 제한하십시오 (순이익 및이자 지급 전의 이익, 세금, 감가 상각비 및 상각비 - EBITDA). 나중에 다른 재무 데이터를 추가 할 수 있습니다.

지불 능력 비율을 계산하십시오. 지급 여력 비율은 은행이 건강한 장기 사업인지 여부를 알려주는 비율입니다. 좋은 비율은 Loans to Assets 비율입니다. 대출 금액을 은행의 자산 금액 (예금)으로 나눈 값입니다.

대출 / 자산 비율이 높을수록 은행의 위험도가 높아집니다. 자산 대부 비율은 가능한 한 1에 가까워 야하지만, 1.1보다 크면 은행이 예금보다 많은 대출을 제공하고 부족분을 충당하기 위해 다른 은행을 차용한다는 것을 의미 할 수 있습니다. 그것은 위험한 행동으로 간주됩니다.

여기에서 고려해야 할 또 다른 비율은 모든 대출 비율에 대한 비연 결 대출 비율 또는 더 간단하게 말해서 나쁜 대출 비율입니다. 불량 론 비율은 은행이 책에 부실한 대출의 비율을 나타냅니다.

이 비율은 1 ~ 3 % 정도되어야하지만, 10 %를 초과하는 숫자는 은행이 부채를 수집하는 데 심각한 문제가 있음을 나타냅니다. 부실 대출은 은행이 회복하지 못한다고 말하는 대출입니다. 은행은 꽤 정교한 방법론을 사용하여 대출금의 수를 계산합니다.

유동성 비율을 계산하고 분석하십시오. 유동성 비율은 은행이 단기 채무를 존중할 수 있는지 그리고 단기적으로 만기가 될 수 있는지를 나타내는 비율입니다.

1 차 비율은 Current Ratio입니다. 유동 비율은 은행이 단기 부채를 충당하기에 충분한 현금 및 현금 등가물을 보유하고 있는지 여부를 나타냅니다.

유동 비율 = 총 유동 자산 / 총 유동 부채

양호한 은행의 현재 비율은 항상 1보다 커야합니다. 1 미만의 비율은 단기 부채를 충당 할 수있는 은행의 능력에 대한 우려를 제기합니다.

주주 환원 비율과 적립 비율을 계산하고 분석하십시오.

주주 환원율을 계산하려면 분석되는 기간의 시작일에 주식의 배당금과 자본 이득을 보통 1 년으로 나누십시오.

예를 들어 2010 년 1 월 1 일의 주식 가격이 10 달러이고 주당 배당금이 1 달러이고 2011 년 1 월 1 일 주식 가격이 11 달러라면 주주 배당 비율은 다음과 같이됩니다. ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0.2 또는 20 %입니다.

주주들에게 돌아 오는 것은 최소한 은행 정기 예금에 지불 된 이자율이어야합니다. 그렇지 않으면 주주들은 정부가 보증 한 안전한 은행 예금으로 돈을 벌리는 것이 더 나을 것입니다.

주가 수익 비율은 은행의 주가를 주당 수익으로 나누어 계산합니다. P / E = 주당 가격 / 주당 순이익. P / E 비율은 일반적으로 10-20 범위에서 다릅니다.