회사는 운영 자금을 공급하고 사업을 확장하며 장기적으로 번성해야합니다. 그렇게하기 위해 회사는 유동성 보고서라고도하는 현금 흐름에 대한 회사의 성명서를 사용합니다. 회사의 성장이 무엇인지 알 수 있습니다. 특히 장기적인 관점에서 회사 주식을 구매하는 투자자에게 중요합니다.
정의
현금 흐름표는 회사가 자금을 사용하는 방법을 투자자에게 알려주는 회계 보고서입니다. 이 성명서는 회사의 유동성 이동에 대한 통찰력을 제공하여 적절한 유동 자금 수준을 유지하는 방법에 대한 정보를 제공합니다. 운전 자본은 단기 현금 가용성을 측정하고 현재 자산 (예: 현금 및 재고 자산)에서 현재 부채를 뺀 금액 (단기 부채라고도 함)과 동일합니다. 여러 자회사가있는 회사는 모든 자회사의 유동성 보고서를 결합 또는 통합하여 연결 현금 흐름표를 작성합니다. 성명서에서 회계사는 영업 활동, 투자 활동 및 자금 조달 활동으로 인한 연결 현금 흐름을보고합니다.
의미
현금 흐름표는 투자자들이주의 깊게 살펴 보는 중요한 문서입니다. 이 보고서는 기업의 지급 능력, 즉 부채 상환 능력에 관한 데이터를 제공한다는 사실에서 그 중요성을 보여줍니다. 투자자와 금융 시장 참가자들에게 회사 경영진은 계란을 한 바구니에 담아 두지 않는다는 것을 보여주는 것이 중요합니다. 즉, 기업 비즈니스 라인은 다양한 경제 분야에 대한 투자를 다각화합니다.
영업 활동
연결 현금 흐름 보고서의 첫 번째 항목은 영업 활동과 관련이 있습니다. 이 섹션에서는 회사의 일상적인 활동과 관련된 현금 영수증 및 지불에 대해 다룹니다. 여기에는 공급 업체 지불, 고객 영수증,이자 비용, 노동 비용 및 기타 일반 비용이 포함됩니다. 영업 활동으로 인한 연결 현금 흐름은 다른 회사로부터받은이자 및 배당금 및 지불 된 소득세와 관련이 있습니다.
투자 활동
투자 활동으로 인한 연결 현금 흐름은 단기간 및 장기간에 걸쳐 회사의 투자 전략에 대한 이야기입니다. 이 섹션에서는 대중과 투자자에게 회사의 우선 순위가 어디에 있는지를 알려줍니다. 투자가 활발하게 이루어지면 최고 경영자는 일반적으로 장기 투자에 대한 열정을 갖고 있기 때문에 투자 활동 또한 경제 상황에 대한 통찰력을 제공합니다. "투자 활동"섹션에서 기업 회계사는 장비 및 기계의 구매 또는 판매, 다른 회사에 대한 대출 및 주식 및 채권과 같은 유가 증권의 매입을 표시합니다.
재정 활동
재무 활동으로 인한 연결 현금 흐름은 투자자에게 회사의 운전 자본 및 자본 구조에 대한 유용한 정보를 제공합니다. 자본 구조는 기업이 자금 조달에 사용하는 다양한 자금 조달 원을 가리 킵니다. 특히, 재무 활동은 대출 채권, 채권 상환 및 배당금 지급의 증가 또는 감소에 관한 것입니다. 채권 환매는 만기 전에 채무를 상환하는 것을 의미하며, 특히 채권 금리가 시장 금리보다 높을 때 일반적인 관행입니다.
