회사의 대차 대조표를 분석하면 분석가가 회사의 재정 상태와 회사 소유 자산의 종류를 이해하는 데 도움이됩니다. 한 회사의 재정 건전성에 대한 한 가지 측정 기준은 일하는 자본 또는 회사가 일상 업무에 얼마나 많은 돈을 가지고 있는지입니다. 부채 측면에서 운전 자본의 한 계정은 회사의 은행 계좌가 비용을 충당 할 수없는 경우 긴급 자금을 제공하는 은행 당좌 대월입니다.
유동 자산
운전 자본을 결정하는 가장 간단한 방법은 현재 자산에서 유동 부채를 뺀 것입니다. 운전 자본은 일상적인 사업 운영과 관련된 회사 자산입니다. 애널리스트는 회사의 현재 자산에서 초과 된 현금을 빼내어보다 정확한 운전 자본 수치를 찾습니다. 초과 현금은 비즈니스 운영에 필요하지 않은 회사의 대차 대조표상의 현금입니다.
은행 당좌 대월
은행 당좌 대월은 은행이 제공하는 서비스로, 회사의 계정에 현금이 모두 소진되면 현금을 이용할 수 있습니다. 이것은 회사가 책에 많은 돈을 가지고 있지 않은 경우에 유용합니다. 회사가 현금을 잃어 버리면 비상 백업 계획이 생성됩니다. 은행 잔고가 0 아래로 떨어지더라도 회사는 단기간에 원활하게 업무를 수행 할 수 있습니다. 이렇게하면 회사에 은행에 갚을 현금을 찾기 위해 하루나 이틀이 걸릴 것입니다.
관계
회사의 은행 계좌가 당좌 대월로 전환되면 회사의 자산과 부채가 증가하고 대차 대조표가 균형을 유지하게됩니다. 계좌가 초과 인출 된 금액은 회사의 현재 자산에 추가되며 회사의 현재 채무 계정에 은행 당좌 대월로 추가됩니다. 동일한 양이 방정식의 각면에 추가되기 때문에 운전 자본은 변하지 않습니다. 따라서 당좌 차월은 회사의 운전 자본에 영향을 미치지 않습니다.
예
회사는 대차 대조표 및 현재 자산 1 백만 달러의 현금을 보유하고 있지 않습니다. 현재 부채는 총 $ 500,000입니다. 운전 자본은 1 백만 달러의 현재 자산에서 현재의 부채를 뺀 액수가 $ 500,000이며 총 액수가 $ 500,000입니다. 회사는 은행 계좌를 5 만 달러 이상 과세합니다. 새로운 유동 자산 총액은 1 백만 달러에 5 만 달러를 더해 총 105 만 달러, 유동 부채는 500,000 달러와 5 만 달러를 합쳐 총 550,000 달러입니다. 새로운 운전 자본은 $ 105,000에서 $ 550,000를 뺀 총 $ 500,000에 해당합니다.
