기업 회계는 회사로 들어오고 나가는 모든 요소를 추적합니다. 이러한 요소 중 일부는 자재 및 노동의 형태를 취하는 반면, 다른 요소는 현금 및 대출 채무와 같은 화폐 성 자산 및 부채입니다. 일상 업무를 관리하기위한 비즈니스에서 가장 중요한 재무 제표 중 하나는 현금 흐름표입니다. 현금 흐름은 비즈니스의 재무 건전성에 영향을 미치는 변수의 영향을받습니다.
현금 흐름 기본 사항
현금 흐름은 현금이 사업체로 들어가고 떠나는 비율을 나타냅니다. 금전적 인 가치가있는 자산을 포함하여 다른 자산은 포함되지 않습니다. 회계사는 주, 월, 분기 및 년을 포함하여 기간별 현금 흐름을 측정합니다. 예를 들어, 분기 별 현금 흐름은 비즈니스가 소요하는 현금과 정의 된 3 개월 동안 지불 한 현금을 나타냅니다. 현금 흐름은 수익 및 지출을 통제하는 요인의 변화하는 특성으로 인해 예측하기 어려울 수 있습니다.
매상
판매는 현금 흐름에 영향을 미치는 가장 현저한 변수 중 하나입니다. 대부분의 비즈니스는 제품 또는 서비스 판매로 수익의 대부분을받습니다. 그러나 비즈니스가 신제품을 도입하고 가격 구조를 변경함에 따라 계절적 또는 시간 경과에 따라 판매율이 달라지는 경향이 있습니다. 고객은 다른 시간에 비용을 지불하기 때문에 매출도 현금 흐름의 변수입니다. 대형 소매 업체와 같은 일부 고객은 제품 주문을 분할하여 지불 할 수 있습니다. 이것은 물건을 생산하는 데 드는 비용을 지불 한 후에 사업체가 돈을 잘 받는다는 것을 의미합니다. 신용 카드를 사용하는 고객의 온라인 주문과 같은 기타 판매로 인해 즉각적인 지불이 이루어 지므로 비즈니스에 현금을 신속하게 제공 할 수 있습니다.
경비
비용은 현금 흐름 정의의 또 다른 주요 변수입니다. 판매액은 비즈니스로 유입되는 돈을 나타내지 만 비용은 돈이 흘러 나가는 데 필요한 지불입니다. 비용에는 급여와 같은 것들이 포함됩니다. 급여는 사업체가 근로자를 추가하거나 기존 근로자가 임금 인상을받을 때 상승합니다. 원자재, 마케팅 및 보험 가격의 변동은 또한 얼마나 빨리 돈이 사업을 떠난지에 영향을 미칩니다. 현금 흐름 관리는 더 많은 현금이 유입되기를 기다리는 동안 비용을 통제하거나 비용을 연기 할 수있는 방법에 의존합니다.
이자 및 투자
이자는 매출이나 비용과 같은 또 다른 수익 형태 일 수 있습니다. 두 경우 모두 비즈니스의 현금 흐름에 영향을 미칩니다. 이자는 사업이 투자로 얻는 이익의 형태를 취할 때 수익의 일부입니다. 이이자는 시장과 함께 변경 될 수 있습니다. 예를 들어, 은행의 이자율이 바뀜에 따라 현금 저축에 대한이자로 바뀌는 돈. 기업은 또한 돈을 빌려서 돈으로이자를 지불해야합니다. 변동 이자율 대출은 변동이자 지불로 이어지며, 각 청구 기간에 다른 금액의 현금을 지불해야합니다.
