관리 팀이 회사의 성과를 분석 할 때 재무 통계를 비교하여 일년과 다른 연도 (보통 현재 연도)의 실적 차이를 확인하는 일종의 분산 보고서를 사용합니다. 전년 대비 (YoY) 변동이라고하는이 유형의 보고서는 재무 데이터의 시계열을 비교할 때 특히 유용하고 통찰력이 있습니다. 분석가들은 YoY 분석을 통해 다양한 비즈니스 측면의 변화를 빠르고 명확하게 볼 수 있습니다.
팁
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전년 대비 변동을 계산하려면 이전 기간에서 새 기간 데이터를 빼고 이전 데이터로 결과를 나눠서 분산 비율을 얻으십시오.
개념 정의
YoY 분산은 재무 분석가가 간단한 계산법과 회사 재무 제표의 다양한 숫자를 사용하여 시간 경과에 따른 변화를 측정하는 데 사용하는 도구입니다. 계산은 판매 수익 또는 순 수입과 같이 시간 경과에 따른 두 가지 값의 변화 또는 분산을 조사합니다. 이 분산 계산은 3 년 연속 회사 실적과 같이 몇 년 동안의 데이터 분석을 수행 할 때 매우 유용합니다. 전년 대비 성장률을 계산할 때 결과 분산은 매출이 예상 또는 목표 속도로 증가했는지 여부, 비용이 매출보다 빠르게 또는 더 빠르게 증가하는지 여부 및 회사의 재무 결정을 관리하고 안내하는 데 유용한 정보를 보여줍니다.
YoY 분산 계산에서 일반적으로 사용되는 기타 측정 항목에는 판관비, 판매비, 일반 및 관리비가 포함됩니다. 몇 년 사이에이 차이를 확인하면 회사에서 1 년 후 비용을 얼마나 잘 관리했는지를 알 수 있습니다. 원가 (COGS)와 EBITDA,이자 세전 감세와 감가 상각비는 YoY 분산 분석에서 검토 할 수있는 유용한 성과 지표입니다.
연간 성장률을 계산하는 방법
YoY 분산을 계산하려면 휴대용 계산기를 사용할 수 있지만 스프레드 시트 프로그램을보다 효율적으로 사용할 수 있습니다. 계산을 수행하려면 비교중인 2 년 동안의 데이터를 선택하십시오. 예를 들어 판매 수익 변동을 계산하려면 다음 수식을 사용하십시오.
YoY 분산 = (올해 매출 - 작년 매출액) / 작년 매출액
예를 들어 작년에 $ 10,000 상당의 위젯을 판매했고 올해 매출액이 $ 15,000으로 증가한 경우 다음과 같이 분산을 계산합니다.
YoY 분산 = ($ 15,000 - $ 10,000) / $ 10,000 =.50 또는 50 % 분산
결과 차이 또는 1 년에서 다음 연도로의 변화는 긍정적 인 것으로 성장을 암시하거나 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이는 유입 매출 또는 지출 지출이 감소한다는 것을 의미합니다.
연도 계산에 대한 해 해석
YoY 계산 분석은 일정한 비즈니스 경향을 신속하게 보여주기 때문에 시간 경과에 따른 변경 사항을 볼 수있는 유용한 방법을 제공합니다. 1 년 내내 데이터를 비교하기 때문에 개별 월간의 차이가 매끄러 워집니다. 예를 들어 휴일 전에 대부분의 영업을 수행하지만 계절성이라고하는 이러한 변동은 연간 데이터의 분산 계산에 표시되지 않습니다.
이 경우 2 년마다 월별 변동 계산을하는 것이 유용 할 수 있으므로 YoY 차이뿐 아니라 계절별 추세를 자세히 살펴볼 수 있습니다. 매월 차이 계산을 수행합니다. 예를 들어 2017 년 1 월에서 2018 년 1 월, 2017 년 2 월 대 2018 년 2 월 등의 차이가 있습니다.
계산의 기초 이해하기
YoY 분산 계산을 수행 할 때 각 데이터 세트가 동일한 기준으로 생성되는지 확인하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 연간 판매 데이터는 회사의 지난 회계 연도에서 가져온 것이거나 회계 연도 데이터와 다른 기간을 처리 할 수있는 회사의 최신 TTM (historical trailing 12 개월) 가치 데이터 일 수 있습니다.
예를 들어, 회사가 크리스마스 기간 동안 거대한 사업을하고 있고 2018 년 6 월 30 일 기준으로 TTM 손익 계산서를 사용하여 분석을 수행하는 경우 동등한 비교를 위해 2017 년 6 월 30 일 현재 TTM 손익 계산서가 필요합니다. TTM 데이터를 12 월 31 일로 끝나는 회사 회계 연도의 정보와 비교하면 의미가 덜한 결과를 얻게됩니다.
회사 데이터를 분석하는 데 사용되는 것 외에도 인플레이션 율, 실업률, 금리 및 국내 총생산 (GDP)의 추세와 같은 기타 금융 및 경제 지표를 검토하는 데 사용되는 YoY 분산 분석이 있습니다.
