운전 자본 계산 방법

사업주는 연중 운영 및 부채 관리를 위해 충분한 수준의 운전 자본을 유지할 필요가 있습니다. 큰 신용도에 접근 할 수없는 중소기업은 특히 운전 자본 부족으로 야기 된 문제에 취약합니다. 운전 자본을 계산하는 방법을 이해하면 재정적 상황을 잘 파악하고 잠재적 인 현금 부족 문제를 해결하는 데 도움이됩니다.

필요한 항목

대차 대조표
총계정 원장
채무 및 채권 보고서
현금 흐름표

대차 대조표, 총계정 원장, 현금 흐름표, 미수금 및 미수금 보고서와 같은 재무 기록을 수집하십시오.

현재 자산을 나열하십시오. 미국 중소기업청 (US Small Business Administration)에 따르면 현금 및 자산을 포함하여 현금으로 빠르게 전환 할 수 있습니다. 예를 들어, 1 년 이상 걸릴 수있는 사무실 건물을 파는 것과 달리 2 주일 이내에 필요하지 않은 과도하거나 오래 된 인벤토리를 판매 할 수 있습니다. 요청 된 경우 복구 할 수있는 선불 비용을 포함하십시오.

1 년 이내에 지불해야하는 현재 부채를 열거하십시오. 여기에는 제공된 자료, 장비 또는 서비스에 대해 발생한 청구서, 판매 세, 현재 급여, 복리 후생 및 단기 신용 상환 의무와 같은 미납 된 금액이 포함됩니다.

귀하의 현재 자산에서 귀하의 현재 부채를 뺀 귀하의 운전 자본금 수를 결정하십시오. 현재 자산이 150,000 달러이고 현재 부채가 85,000 달러라면, 운전 자본이 65,000 달러인지를 결정하기 위해 $ 150,000에서 85,000 달러를 뺍니다. 부채가 자산보다 큰 경우 부정적인 운전 자본을 가질 수 있습니다.

팁

사업 운영에 중요한 자산을 판매 할 필요가없는 운전 자본에 대한 아이디어를 얻으려면 해당 연도에 판매 할 것으로 예상되는 자산 만 포함하는 계산을 실행하십시오. 예를 들어, 30 일 이내에 생산 기계를 판매 할 수는 있지만 제품을 만들 수 없다면 사업을 손상시키지 않고 현금으로 변환 할 수 없습니다.

연 4 회 발생할 수있는 잠재적 인 현금 흐름 문제를 파악하기 위해 매 분기마다 운전 자본을 계획하십시오. 이를 통해 일 년 내내 적절한 운전 자본을 유지할 수있는 조치를 취할 수 있습니다.