은행은 자본화가 충분히 이루어져야합니다. 즉, 단기 및 장기 채무를 이행하기 위해 현금으로 쉽게 전환 될 수있는 충분한 자산을 보유해야합니다. 규제 기관은 은행이 예금 및 주주를 예기치 않은 손실로부터 보호하기 위해 Tier 1 및 Tier 2 자본으로 알려진 두 가지 유형의 자본을 유지하도록 요구합니다. 이 규정은 국제 금융 시스템의 안전과 유동성에 중요한 역할을합니다.
Tier 1 자본은 영구적 인 주주 가치에서 영업권 (브랜드 가치와 같은 무형 자산)을 뺀 값입니다. 영구 주주 지분은 보통주의 장부 가액 (액면가와 투자자가 지불 한 추가 금액)에 이익 잉여금 (당기 순이익에서 배당금을 뺀 금액)을 더한 값입니다.
후순위 부채 (다른 부채보다 낮은 채권을 가진 주니어 부채)와 하이브리드 부채 (예: 전환 가능 부채를 주식으로 전환 할 수있는)를 뺀 부채 준비금 (미지급 대출 대용 액)과 마이너스 (예: 소수 주주 지분) 및 다른 은행의 자본에 대한 투자로 구성됩니다.
Tier 1 자본을 Tier 2 자본에 추가하여 총 자본을 확보하십시오. 예를 들어, 은행의 Tier 1 및 Tier 2 자본이 각각 1 백만 달러와 150 만 달러라면 총 자본은 250 만 달러입니다.
각 위험 수준에 따라 가중치가 부여 된 은행의 다른 유형의 자산 인 위험 가중 자산을 계산합니다. 현금 및 국채에 대한 위험 가중치는 0 %입니다 (즉, 위험이 없음). 모기지 론의 경우 50 %입니다. 일반 대출의 경우 100 %입니다. 예를 들어, 은행이 100 만 달러의 현금을 보유하고 있고 각각 4.8 백만 달러와 2,000 만 달러의 모기지 론과 일반 대출을 보유하고 있다면 총 위험 가중 자산은 2240 만 달러 (1,000,000 x 0.00 + 4,800,000 x 0.50 + 20,000,000 x 1.00).
각 자본 수준을 위험 가중 자산으로 나누고 백분율로 표시 한 자본 비율을 계산합니다. 이 예에서 Tier 1 자본 비율은 약 4.5 %입니다. (1 / 22.4) x 100; Tier 2 자기 자본 비율은 약 6.7 %이다: (1.5 / 22.4) x 100; 자본 적정성 비율로 알려진 총 자본 비율은 11.2 % (4.5 + 6.7)입니다.
최소 규제 요건에 대한 자본 비율을 평가하십시오. 1989 년 미국은 스위스 Basel에 본거지를 둔 Bank of International Settlements에서 정한 최소 자본 기준을 채택했다. 최소 Tier 1 비율과 총 자본 비율 요건은 각각 4 %와 8 %입니다. 이 사례를 종결하기 위해 Tier 1 자본 및 총 자본 비율이 최소 요구 사항보다 높습니다.
팁
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은행은 대개 자본화 비율을 투자자에게 공개합니다. 뱅크 오브 아메리카의 자본 비율 공개 자료는 참고 자료를 참조한다.
2010 년 12 월 블룸버그 (Bloomberg) 보고서에 따르면 국제 금융 감독 당국은 최소 Tier 1 자본 비율을 4 %에서 4.5 %로 인상하고 신용 경색이 빠르게 진행되는 동안 (예: 호황기 중) 2.5 %까지 추가 버퍼를 제안했다.
