연결 재무 제표를 작성하기위한 몇 가지 지침. 토론은 대차 대조표 및 손익 계산서에서 회사 간 잔액을 인식하고 제거한 다음 Excel 또는 Microsoft FRx를 사용하여이를 제거합니다.
필요한 항목
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회계 시스템에서 재무 데이터를 스프레드 시트로 내보내는 기능, 또는
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Microsoft FRx
먼저 회사 간 잔액을 추적하는 시스템을 구축해야합니다. 이렇게하는 쉬운 방법은 특수 결제 계정에 대차 대조표 금액을 보관하는 것입니다. 예를 들어, A 회사는 B 회사에 10,000 달러를 빚지고 있습니다. 두 회사 모두 특수 관계자입니다. 회사 A는 ($ 10,000)의 청산 잔고를 가지고 회사 B는 $ 10,000의 잔액을 갖습니다. 통합시 이러한 잔액을 쉽게 찾아 낼 수 있습니다.
손익 계산서 금액 (회사 간 수익 및 비용)은 조금 더 복잡 할 수 있습니다. 이는 합병 된 그림에 아무런 영향을 미치지 않으므로 합리적인 경우에도 제거해야합니다 (예: 주요 지주 회사에 임대 계약을 한 부동산 보유자). P & L에 회사 간 수익을 남겨두면 매출 및 매출 총 이익과 관련된 모든 비율 분석이 왜곡되고 매출 및 예산 예측이 왜곡 될 수 있습니다.
내부 P & L 항목을 통합을 위해 제거하는 가장 좋은 해결책은이를 생성하는 각 트랜잭션 유형을 식별하는 것입니다. 이 경우 회사 A가 회사 임대료를 청구하고 회사 B가 회사 A 관리 수수료를 부과한다고 가정 해 봅시다. 임대료를 통합하기 위해 A 사의 임대료 수입과 B 사의 임대료를 차감합니다. 관리 수수료를 통합하기 위해 회사 B의 관리 수수료 수입과 신용 회사 A의 관리 수수료 비용을 차감합니다.
통합하려는 엔티티의 크기와 복잡성에 따라 스프레드 시트에서 대부분을 수행 할 수 있습니다. 이 경우 두 회사 만 통합하는 경우 통합 문서에서 네 개의 워크 시트를 설정하여 가져온 데이터를 수신하는 것이 좋습니다. 즉, 내보내기 프로세스를 조정하여 잔액 행을 포함시킵니다. 그런 다음 두 개의 워크 시트를 설정하여 처음 네 개의 데이터를 결합하십시오. 이들을 연결 조정 열로 설정 한 다음 수동으로 잔액을 제거하십시오.
회사 간 잔액을 분리하고 그룹화하도록 금융 시스템을 설정하면 도움이됩니다. 예를 들어 A 회사의 임시 계정은 "1155"이고 B 회사의 계정은 "1156"일 수 있습니다. 또는 귀하의 계정과 목표 구조에 맞지 않는 경우에도 동일한 번호 일 수 있습니다.
보다 복잡한 통합이 필요한 대기업의 경우 전문 소프트웨어를 구입하는 것이 좋습니다. Microsoft FRx는 여러 회계 시스템 간의 다리 역할을 할 수있는 매우 강력한 도구입니다. 계정 세부 사항 및 거래 보고서뿐만 아니라 생각할 수있는 재무 제표를 온 디맨드 방식으로 생성 할 수 있습니다. 가장 중요한 것은 FRx가 여러 엔터티의 데이터를 가져 와서 출력하기 전에 조작하여 회사 간 잔액을 자동으로 제거하여 필요할 때 통합 된 재무 제표를 제공 할 수 있다는 것입니다. 또한 모든 보고서를 드릴 다운을 허용하는 파일 형식으로 저장할 수 있으므로 추가 보고서를 요청할 필요없이 수신자가 의심스러운 균형을 유지할 수 있습니다.
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