은행은 차입자가 예정된 대출 상환을 주요 수익원으로 유지하도록 의존합니다. 차용인이 최소 90 일 동안 정기적으로 지불하지 않은 경우, 대출은 부적절한 대출 또는 NPL로 간주됩니다. NPL 비율로 더 잘 알려진 부실 채권 비율은 은행의 대출 채권 총액에 대한 은행의 채권 포트폴리오의 부실 채권 액에 대한 비율입니다. 고정 이하 여신 비율은 은행이 대출 상환을받는 효과를 측정합니다.
융자가 부실 대출이 될 때
90 일이 지나면 대출 상환 확률이 현저히 떨어지며, 이는 부적절한 대출 지정이이 표준을 사용하는 이유입니다. 차용인이 채무 불이행을하거나 부도를 선언하거나 부채를 상환해야하는 소득을 상실하면 대출은 부실 자산으로 분류 될 수 있습니다. 부실 대출은 은행이 차용자로 서있는 것을 해칠 수 있기 때문에 은행은 손실을 회수하기 위해 이러한 대출을 수금 대행사 또는 기타 사업체에 판매하기로 선택할 수 있습니다.
총 NPL 계산
대출금이 부실로 간주 될 때 대출 잔액이 아니라 대출 총액이 NPL 총액에 포함됩니다.예를 들어, 차용인이 100,000 달러의 대출을 받았고 정시에 4 만 달러를 상환했지만 60,000 달러를 지불 한 채 90 일이 지난 경우 전체 10 만 달러는 부실 대출로 분류됩니다. 차용인이 부실 자산으로 분류 된 후에 차입금을 다시 상환하기 시작하면 그 차입금은 NPL 총액에서 제외됩니다. 은행이 대출을 다른 기관에 판매하여 대출을 받으면 그 대출은 NPL 총액에서도 제외됩니다.
NPL 비율 계산
NPL 비율 계산 방법은 간단합니다. NPL 합계를 은행의 포트폴리오에있는 대출 잔액으로 나눕니다. 이 비율은 은행의 부실 채권에 대한 비율로 표시 할 수도 있습니다. 예를 들어 알파 은행의 총 대출 포트폴리오는 2 억 달러이며 부실 채권은 5 백만 달러입니다. 알파 은행의 NPL 비율은 ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0.025 또는 2.5 %입니다.
NPL 비율에 대한 사용
재무 분석가들은 종종 NPL 비율을 사용하여 은행 간 대출 포트폴리오의 질을 비교합니다. 그들은 NPL 비율이 높은 대출 기관을 은행의 실패로 이어질 수있는 고위험 대출에 관여시키는 것으로 볼 수 있습니다. 경제 전문가들은 NPL 비율을 검토하여 금융 시장의 불안정성을 예측합니다. 투자자는 NPL 비율을보고 자금 투자 대상을 선택할 수 있습니다. NPL 비율이 낮은 은행을 높은 비율의 은행보다 위험이 적은 투자로 볼 수 있습니다.
