준수 감사 검토는 조직의 프로세스 및 절차를 검사하는 데 사용됩니다. 이 리뷰는 계약서 및 / 또는 정부 규정에 따릅니다. 준수 검토는 벌금 및 소송의 가능성을 제시 할 수있는 문제 영역을 노출합니다. 준수 감사 검토에는 감사 대상 및 감사자가 참여합니다. 기업은 공인 회계사 또는 인증 된 내부 감사를 고용하여 준수 감사 감사를 수행 할 수 있습니다. 그러나 개인은 준수 감사 보고서 검토를 수행하거나 작성하기 위해 인증받을 필요가 없습니다.
필요한 항목
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Auditee의 이름
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감사원 명
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감사 목표
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감사 범위
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감사 시간표
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감사 기준
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감사 물류
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팀원의 역할과 책임
규정 준수 감사 보고서
감사 목적 및 기준을 수립합니다. 감사가 수행 할 내용을 결정하고 목표를 생성하는 데 사용할 방법을 수립하십시오. 컴플라이언스 감사의 기준은 감사자가 자신의 조사 결과를 측정하는 데 사용하는 특정 요구 사항으로 구성됩니다. 목표 및 기준은 회사 우선 순위 또는 주 요구 사항 및 지침을 기반으로 할 수 있습니다.
감사 범위를 정의하십시오. 준수 검토 보고서의 범위는 감사의 제약을 수반합니다. 예를 들어, 범위는 조사 될 프로세스와 활동을 보여줍니다. 또한 감사가 수행되는 위치와 시간을 보여줍니다.
감사 및 감사 대상 확인. 감사 대상은 감사 대상인 개인 또는 회사이며, 감사인은 감사를 수행하는 개인 또는 조직입니다. 감사 자와 감사 대상에 대한 배경 정보를 제공하십시오.
감사의 물류와 시간표를 결정하십시오. 물류는 감사가 수행 된 방법을 설명하고 감사의 실행을 방해 할 수있는 문제를 해결합니다. 직원의 비 가용성은 잠재적 인 문제가 될 수 있습니다. 감사 일정은 회의가 개최 될 날짜, 시간 및 장소로 구성됩니다.
감사 팀원을 선택하십시오. 선임 감사원은 감사 팀의 인원을 결정합니다. 선임 감사원은 감사 대상 및 프로젝트의 범위를 알고있는 참가자를 선발합니다. 이러한 개인은 감사 계획, 평가 및 보고서를 통해 리드 감사원을 지원합니다. 선임 심사원은 개인의 전문성에 따라 팀 역할을 정의합니다. 이것이 결정되면 선임 감사관은 감사 팀의 역할과 책임을 수립 할 수 있습니다.
감사 결과 및 결론을보고하십시오. 이 부분은 감사 범위와 목적과 관련하여 감사 결과입니다. 여기에는 정보 요약이 포함되며 추가 관찰로 구성 될 수 있습니다. 또한 규정 준수 및 비준수 영역뿐만 아니라 개선 영역도 지적합니다.
