컴플라이언스 감사는 회사가 특정 계약, 규제 또는 사전 요구 사항을 충족하는지 여부를 결정하기 위해 비즈니스 기능을 검토하는 것입니다. 규정 준수 감사는 회사의 직원 또는 부서를 검토 할 수 있습니다. 규모가 큰 조직은 표준 운영 절차에 따라 각 부서가 얼마나 잘 운영되는지를 측정하는 내부 검토를 수행하기 위해 준수 감사를 사용합니다. 계약 및 규정 준수 감사는 회사가 서면 계약을 따르거나 제 3 자 가이드 라인을 얼마나 잘 준수하는지 검토합니다. 각 준수 감사는 몇 가지 보편적 인 절차를 따릅니다.
초기 회의
준법 감시는 감사가 회사 경영진과 만날 때 시작됩니다. 외부 감사인은 보통 준 수 감사를 수행 할 책임이 있습니다. 감사원은 준수 감사 유형과 특별히 검토해야하는 업무 기능을 경영진과 논의 할 것입니다. 감사의 범위는 논의해야 할 또 다른 문제입니다. 감사 및 회사 관리는 검토 할 정보 샘플 크기 또는 기능 수를 결정합니다. 이 회의에서 규정 준수 감사 과정에서 검토 할 적절한 매뉴얼, 계약서 또는 기타 서류를 논의합니다.
직원 검토
심사원은 각 직원의 업무 성과를 검토하여 개별적인 준수 수준을 결정합니다. 직원은 회사 표준 및 계약 또는 규정 요구 사항에 따라 업무 기능을 완료해야합니다. 감사원은 직원을 감독하는 운영 관리자의 가용성을 검토 할 수도 있습니다. 감독 부족으로 인해 표준 운영 절차 또는 계약 상 의무에 관계없이 직원이 자유로운 비즈니스 기능을 수행 할 수 있습니다. 감사원은 직원 성과, 특히 계약, 규제 또는 회사 표준 위반에 관한 메모를 작성합니다.
학과 검토
개별 부서 검토는 준수 감사의 또 다른 절차입니다. 감사는 일반적으로 각 사업 부서의 운영 또는 재무 서류를 검토합니다. 이 정보는 감사관에게 부서의 성과에 대한 정량 분석을 제공합니다. 부서 감사는 일반적으로 정보 샘플 크기가 작동하는 곳입니다. 감사원은 경영 회의에서 논의 된 특정 정보 샘플을 검토합니다. 감사관은 정보가 준수하고 운영 표준 또는 계약 상 합의에 따라 정보를 제공하도록합니다. 부서의 초기 서류 작업 샘플에 위반이 너무 많으면 감사원은 일반적으로 두 번째 정보 샘플을 가져옵니다. 추가 위반시 부서가 규정을 준수하지 못할 수 있습니다.
최종 보고서
감사관은 준법 감사를 마친 후 회사 경영진과 최종 면담을 가질 것입니다. 감사원은 감사 결과와 중대한 위반 사항을 논의 할 것입니다. 회사 경영진은 조사 결과에 이의를 제기하거나 직원 또는 부서 성과에 대한 추가 통찰력을 제공 할 수 있습니다. 감사원은이 회의가 끝날 때 최종 보고서를 발급합니다. 보고서는 감사 과정에서 발견 된 위반 사항과 회사가 표준 또는 계약상의 계약을 얼마나 잘 유지하고 있는지를 설명합니다. 외부 기관 또는 규제 기관은 감사인의 공식 보고서 사본을 요구할 수 있습니다. 감사 보고서는 회사가 계약서 준수 여부에 대해 긍정적 또는 부정적 의견을 제시 할 수 있습니다.
