운전 자본은 모든 사업의 피입니다. 회사의 현금 흐름을 관리하여 회사의 부채를 항상 충당 할 수있는 능력을 결정합니다. 운전 자본의 구성 요소를 관리하는 것은 모든 사업 소유자 또는 관리자의 필수 기술입니다. 운전 자본을 관리하는 데 사용할 수있는 도구에는 여러 가지가 있습니다.
정의
운전 자본은 회사의 총 유동 자산, 현금, 매출 채권 및 재고 자산에서 현재 부채를 뺀 금액으로 12 개월 이내에 부채가 모두 충당되는 것으로 정의됩니다. 그것은 회사의 유동성을 측정합니다. 관리자의 목표는 항상 일일 또는 월 단위로 쉽게 추적 할 수있는 운전 자본을 늘리는 것입니다. 이익을 창출하고 있으며 긍정적 인 현금 흐름을 가지고있는 사업체는 항상 운전 자본을 증가시켜야합니다.
현금 흐름 일정
모든 회사는 스프레드 시트에 매주 현금 흐름 일정을 작성하여 돈이 언제 입금되고, 얼마나 남을 것인지를 보여 주어야합니다. 사업체가 고객에게 조건에 따라 제품을 판매하는 경우, 판매 자금은 30 일, 45 일 또는 60 일 동안 수집되지 않을 수 있습니다. 반면에 현재의 부채는 더 짧은 기간에 지급되어야합니다. 이러한 타이밍의 차이는 운전 자본 규모가 큰 중요성을 보여줍니다.
채권
매출 채권 회전율은 제품을 판매하고 자금을 모으는 회사의 능력을 나타내는 중요한 지표입니다. 매출 채권 회전율은 총 매출액을 채권 금액으로 나눈 값으로 계산할 수 있습니다. 예를 들어 한 회사가 연간 매출액이 120 만 달러이고 평균 매출 채권이 $ 100,000이면 이직 비율은 12 배가됩니다. 회사가 30 일 기준으로 판매한다면 완벽한 비율이 될 것입니다. 불행히도, 현실 세계는 항상 이런 식으로 작동하지 않습니다. 미수금 잔액이 $ 150,000이라면 회전율은 8로 떨어지며, 360 일을 8로 나눈 45 일의 수집 기간을 나타냅니다.
목록
재고 회전율은 운전 자본에 영향을 미치는 또 다른 척도입니다. 이 메트릭은 총 재고 비용을 재고 잔액으로 나누어 계산합니다. 회사는 수요를 충족시키기에 충분한 재고 균형을 가져야하지만 판매하지 않는 오래된 재고가 너무 많지는 않습니다.
운전 자본 회전율
운전 자본 회전율은 총 판매량을 운전 자본량으로 나누어 계산합니다. 매우 높은 비율은 운전 자본이 너무 열심히 일하고 회사가 단기 부채 채무를 이행하는 데 어려움을 겪을 것임을 나타냅니다. 매우 낮은 비율은 회사가 초과 운전 자본을 가지고 있고 더 생산적인 다른 자산에 투자하기 위해 자금을 끌어 내야한다는 신호입니다. 모든 사업에 대한 최적의 운전 자본 회전율은 운전 자본의 최고 수준을 결정하기위한 시행 착오 과정입니다.
