현금은 기업, 정부 기관, 자선 단체 또는 학술 기관이든간에 조직이 운영 아젠다를 발전시키고 업무를 수행하며 성공을위한 토대를 마련하는 데 사용되는 탁월한 자산입니다. 기업 경영진은 현금 서적 및 일반 원장을 비롯한 재무 기록을 모니터링하는 건전한 절차를 수립합니다.
현금 도서
현금 책은 기업 회계사 (주로 회계 장부와 회계사)가 모든 현금 거래를 기록하는 문서입니다. 여기에는 환급 및 할인 프로그램을 통해 고객, 은행 저축 계좌 및 공급 업체 등 다양한 소스에서 회사 금고에 들어오는 돈이 포함됩니다. 지불 현금 흐름은 공급 업체 및 서비스 제공 업체의 송금에서 급여 및 세금 납부까지 다양합니다. 현금 책은 현금 저널과 비슷합니다. 기술이 기업 회계의 필수 요소 인 현대 경제에서이 저널은 실제적이고 고전적인 책보다 유동성 거래의 전자 저장소와 유사합니다.
중요성
유동성 장부는 회사의 리더십이 특정 시간에 비즈니스가 얼마나 많은 돈을 지불 하는지를 결정하는 데 도움을줍니다. 이 정보를 통해 고위 임원은 재무 평론가가 회사의 유동성 상태와 최고의 리더십 운영 기술에 대해 가질 수있는 불안감을 진정시킬 수 있습니다. 예를 들어, 기업은 대출 기관의 우려를 완화하고 대중이 경쟁적 지루함에 효과적으로 대처할 수 있도록 현금 흐름표를 지적 할 수 있습니다. 유동성 보고서라고도하는 현금 흐름은 회사의 운영 여정을 기록하고 운영, 투자 및 재무 활동에 지출하는 돈에 중점을 둡니다.
작동 원리
현금 거래는 유동성 보고서를 작성하기 전에 다양한 프로세스를 거칩니다. 일반적으로 계좌 관리인은 현금 계좌의 출금 및 입금을 통해 자금 유입 및 유출을 기록합니다. 회계 관행은 은행 업무 사용과는 다르며 현금을 인출한다는 것은 기업 자금을 늘리는 것을 의미합니다. 예를 들어, 회계사는 현금 계좌에서 이체하고 고객 채권 계좌에 금액을 입금하여 고객 송금을 전기합니다. 그런 다음 현금 항목을 사용하여 평가 잔액을 계산합니다.이 보고서는 회계사가 총 크레딧이 전체 출금과 동일한 지 확인합니다. 재무보고 프로세스의 세 번째 단계는 재무 상태 보고서 또는 재무 상태 보고서라고도하는 기업 대차 대조표에 현금을 공개하는 것입니다.
현금 관리
기업의 맥락에서, 부서장은 정확한보고를 촉진하고 자산 절도를 방지하기 위해 효과적인 현금 정책, 특히 현금 도서 모니터링과 관련된 효과적인 현금 정책을 채택합니다. 사기 및 현금 횡령 사건이 중대한 배반의 신뢰를 나타 내기 때문에 중요하며, 부문장은 이러한 사건이 규제 결과를 초래할 수 있음을 알고 있습니다.
