VAT (부가가치세) 사기는 기업이 부가가치세를 지불하는 것을 피하고 지불하지 않는 부가가치세에 대한 환급을 청구하는 제도입니다. 그러한 사업은 서로 다른 확립 된 방법을 사용하여 형사 적 의도를 실현합니다. 따라서 다양한 유형의 부가가치세 사기가 확인 될 수 있으며, 부가가치세 관리국 정부는 조사하고 장사하는 데 엄청난 돈을 투자했습니다.
불만 환불 청구
이는 구매자가 결코 만들지 못한 구매에 대한 인보이스를 취득하는 VAT 사기 계획입니다. 그들의 의도는 세금 징수 당국으로부터받을 가치가있는 금액보다 더 많은 환급을 청구하는 것입니다. 이러한 거래자는 환불 청구를 위해 송장이 필요하기 때문에 가짜 인보이스를 취득합니다. (송장은 상인이 만든 상품 구매의 증거를 제공하며 환급 된 부가가치세를 지불 한 것입니다.) 기업 사람들이 정부를 사기 위해 구매 한 가공 된 송장을 다루는 확립 된 범죄 네트워크가 있습니다.
과소보고 판매
거래자는 이러한 판매에 대한 부가가치세를 부과 할 의무를 회피하기 위해 국내 시장에서 실제 판매액을 숨 깁니다. 이러한 사기 행위는 자격이있는 것보다 더 많은 환불 (크레딧)을 청구 할 수 있도록 고안되었습니다. 또한이 계획은 상인들이 구매자에게 제공하는 상대적으로 값싼 상품과 서비스로 후원을 장려 할 것이기 때문에 그러한 상인의 사업을 향상시킬 자연스러운 잠재력을 가지고 있습니다.
가상 거래자
거래자는 비현실적인 기업을 설립하여 부가가치세를 등록하여 가상의 상인을 창출합니다. 그들은 가짜 상품 구매 및 판매를하고 존재하지 않는 비즈니스 거래를 등록함으로써 당국을 속입니다. 그들의 목표는 부가가치세 환급 청구의 근거가되는 것입니다. 가짜 기업을 설립하는 것 외에도 가짜 수출 송장을 발행합니다. 노출되지 않도록 빨리 이익을 내고 빨리 사라지려고 노력합니다.
수출로 위장한 국내 판매
이 제도 하에서 무역업자는 국내 시장에서 상품과 서비스를 판매하지만 수출 시장에서 판매했다고 주장한다. 이를 위해 가짜 수출 송장을 취득합니다. 가짜 수출 송장에는 해당 거래자가 만든 실제 금액보다 많은 구매 금액에 대한 소유권이 포함됩니다. 이러한 가공 인보이스는 부가가치세 (VAT) 지급 및 부가가치세 환급에 대한 청구를 정당화합니다.
누락 된 거래 내 EU 사기
이 사기는 상인들이 특정 EU 국가에서 수요가 많은 재화 나 용역을 이용함으로써 두 개의 다른 EU 국가에서 부가가치세 의무를 회피 할 수 있도록합니다. 예를 들어, 프랑스 EU와 같은 한 EU 국가에서 VAT를 등록한 후 아일랜드에서는 수요가 많은 상품 및 서비스를 구매할 수 있습니다. 아일랜드에서는 독창적 인 부가가치세 납부를 피합니다. 그런 다음 프랑스로 돌아가서 재화와 서비스를 VAT 포함 가격으로 신속하게 판매합니다 (부가가치세 등록). 그 후에, 그들은 VAT를 지불하지 않고 빨리 사라집니다.
