현금 흐름 관리는 비즈니스 성공에 필수적인 기술입니다. 충분한 현금이 부족한 기업은 스스로 청구서를 낼 수 없습니다. 초과 현금을 가진 사업체는 그러한 자금에 대한 수익을 창출 할 기회를 잃습니다. 많은 투자자와 채권자가 회사의 운영 자금을 분석하여 회사가 현금 흐름을 얼마나 잘 관리하고 있는지 판단합니다. 운전 자본은 사업의 현재 자산과 현재 부채를 고려합니다. 회사는 특정 거래에 따라 미지급 된이자를 유동 자산 또는 유동 부채로 분류합니다.
유동 자산
운전 자본은 사업의 유동성을 측정합니다. 회사는 현재 부채에서 유동 자산을 차감하여 운전 자본을 측정합니다. 운전 자본은 모든 현재의 의무를 모두 이행 한 후에 남은 가치를 나타냅니다. 회사의 운전 자본이 증가함에 따라 회사의 유동성 또한 증가합니다. 현재 비율은 유동 자산을 현재 자산으로 나누어 운전 자본을 비율로 변환합니다.
발생이자
기업은 두 가지 방법으로 발생 된이자를 취득합니다. 한 가지면에서, 회사는 다른 회사로부터 돈을 빌려 온다. 회사는 전액을 갚을 때까지 돈에이자를 지불합니다. 이자 지급액 사이에 회사는이자 비용을 발생시킵니다. 다른 방법으로이 회사는 다른 회사에 돈을 빌려주고 있습니다. 회사는 차용자로부터 전액을 수령 할 때까지 돈에 대한이자를받습니다. 이자 지급 사이에, 회사는이자 소득을 발생시킵니다.
현재 책임
현재의 부채는 1 년 이내에 회사가 지불 할 다른 사람에게 빚진 돈을 가리 킵니다. 회사는 미지급이자 비용을 지불 할 것으로 예상하므로 회사에 대한 현재의 책임을 나타냅니다. 회사가보다 많은이자 비용을 빚지고 있기 때문에 운전 자본과 유동 비율이 감소합니다. 회사가 미지급이자 비용을 지불하고 빚을지는 금액이 감소함에 따라 운전 자본과 유동 비율이 증가합니다.
현재 자산
현재 자산은 회사가 1 년 이내에받을 것으로 예상되는 다른 회사의 돈입니다. 회사는 발생한이자 소득을받을 것으로 예상하므로 회사의 현재 자산을 나타냅니다. 미지급이자 소득이 증가함에 따라 운전 자본과 유동 비율이 증가합니다.
